Главная - Статьи - Удерживается ли налог с дохода по процентам

Удерживается ли налог с дохода по процентам


Новый налог с доходов по вкладам и счетам. Много ли вам придется платить с накопленного


По закону: При определении налоговой базы не учитываются доходы в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в валюте РФ в банках, находящихся на территории РФ, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% годовых, а также по счетам эскроу.

О чем здесь речь? К примеру, о ваших обычных банковских счетах, на которые приходит зарплата. Еще 1% – типичная ставка по вкладам «До востребования».Пример 3. У вас открыт вклад на сумму 900 тыс. рублей сроком на 1 год до 31 декабря 2022 года. Ежемесячно на дебетовую карту вам приходит аванс и зарплата в общей сумме 70 тыс.
Ежемесячно на дебетовую карту вам приходит аванс и зарплата в общей сумме 70 тыс.

рублей. Вы тратите только 50 тыс. рублей ежемесячно. Так, за год на дебетовой карте вы скопите 240 тыс. рублей. Банк начисляет 1 % на остаток.

По закону при таком проценте сумма дохода по депозиту не учитывается при расчете общего дохода. А с дохода по первому банковскому вкладу вам тоже платить не нужно, потому что он не превышает предусмотренный правилами порог в 1 млн рублей.Итого: НДФЛ = 0. Здесь же нужно добавить, что не имеет смысла дробить вклад на несколько, если его сумма превышает 1 млн рублей.

Потому что, напоминаем, суммироваться будут все проценты по всем вкладам во всех банках.

Налог самим считать не придется. Все расчеты мы приводили подробно, чтобы вы могли загодя прикинуть свои расходы. Вкладчику так же не нужно самому сообщать в налоговую о доходе по вкладу, все сделает банк.

Банк (все банки, где вы держите вклады) передаст сведения за 2022 год в ФНС в начале 2022 года. Вам придет налоговое уведомление с итоговой суммой, которую нужно оплатить удобным способом не позднее 1 декабря 2022 года. Сейчас такие уведомления, в частности, рассылают собственникам автомобилей на уплату транспортного налога.

Оплатить НДФЛ по уведомлению можно, к примеру, через личный кабинет на сайте ФНС или приложение банка.Справка banki.ru. Где еще процентные доходы по вкладам облагаются налогом?

В США доходность, полученная с банковских вкладов или инвестиций в фондовый рынок, облагается федеральным налогом по той же ставке, что и основной доход человека.

Процентный доход по вкладу облагается НДФЛ только при его превышении ставки Банка России на пять процентных пунктов

Анонсы 7 сентября 2022 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. 20 сентября 2022 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. 6 марта 2020 Налоговым законодательством установлено, что доходы физлица в виде процентов, получаемых по вкладам в банках облагаются НДФЛ.
6 марта 2020 Налоговым законодательством установлено, что доходы физлица в виде процентов, получаемых по вкладам в банках облагаются НДФЛ. При этом для расчета налога учитывается только процентный доход от вкладов, размещенных в банках на территории России ().Вместе с тем, как напомнила налоговая служба в своем письме, при определении налоговой базы учитывается не весь процентный доход вкладчика.

Налогом облагается только сумма процентов, начисленная в соответствии с условиями договора, которая превышает сумму процентов, рассчитанную по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования Банка России, увеличенной на пять процентных пунктов, а не вся сумма денежных средств, привлеченных во вклад, и не весь процентный доход по вкладу. Стоит учесть, что для расчета берется та ставка рефинансирования, которая действовала в течение периода, за который начислены вышеуказанные проценты. В отношении вкладов в иностранной валюте расчет идет исходя из 9% годовых.ФНС России также указывает, что никаких особых положений по налогообложению аналогичных доходов, получаемых физлицами, не являющимися налоговыми резидентами, налоговое законодательство не предусматривает ().

Однако, если международным договором РФ, содержащим положения, касающиеся налогообложения и сборов, установлены иные правила и нормы, то применяются правила и нормы международных договоров ().В случае превышения дохода, налог исчисляется, удерживается и перечисляется в бюджет налоговым агентом, т. е. банком. При этом налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц налогоплательщиком не представляется.

Теги: , , , , , , , , Источник: Документы по теме: Читайте также: Так, в расчете налога нужно учитывать только те дивиденды прошлых периодов, которые ранее не учитывались при определении налоговой базы. Одно из условий, предусмотренных законопроектом, – автомобиль должен быть отечественного производства.

Например, к вычету можно принять стоимость квартиры, приобретенной для ведения адвокатской деятельности.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2022. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года.

Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ. Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года. ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г.

Москва, ул. Ленинские горы, д.

1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), . Реклама на портале. Если вы заметили опечатку в тексте,выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Работник занял у компании: нужно ли удерживать и платить НДФЛ

Определим сумму НДФЛ, которую нужно будет уплатить за февраль 2016 г.

Дата фактического получения дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах определяется в последний день каждого месяца в течение срока, на который были предоставлены заемные средства. Соответственно, за февраль 2016 г.

дата фактического получения дохода приходится на 29 февраля 2016 г. Именно в этот день необходимо исчислить налоговую базу по НДФЛ. Ключевая ставка Банка России на 29 февраля 2016 года была 11%, следовательно, две трети от нее составят 7,33%.

Налоговая база рассчитывается так: 600 000 руб. х (7,33% — 3%) : 366 дн. х 28 дн. = 1987 руб. Соответственно, сумма НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах за февраль-месяц составит 695 руб.

(1987 руб. х 35%). Эту сумму бухгалтер ООО «Вереск» удержит из зарплаты за февраль, выплаченной в начале марта. И в бюджет сумма НДФЛ с материальной выгоды будет перечислена вместе с налогом с зарплаты (п. 6 ст. 226 НК РФ). Помимо величины процентов для исчисления НДФЛ важна и цель займа.

Дело в том, что если компания выдает заем на «жилищные» цели (на новое строительство, приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них), при этом гражданин имеет право на получение имущественного вычета, то у работника не возникает дохода, облагаемого НДФЛ (подп.

1 п. 1 ст. 212 НК РФ). Но существует одно условие: работник должен представить в бухгалтерию своей организации уведомление о подтверждении права на имущественный вычет, составленное ИФНС по форме, утвержденной Приказом ФНС от 14.01.2015 № Это условие следует из абзаца пятого подпункта 1 пункта 1 статьи 212 НК РФ. Там сказано, что материальная выгода, освобождается от налогообложения при условии наличия права у налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ, подтвержденного инспекцией в порядке, предусмотренном пунктом 8 статьи 220 НК РФ.

На первый взгляд, казалось бы, проблем возникать не должно:

Все про новый налог на проценты по вкладам и долговым ценным бумагам с примерами

Получив уведомление, налогоплательщик должен будет произвести уплату НДФЛ в срок до 1 декабря года, следующего за отчетным.

***Пример: Налогоплательщик по состоянию на 31 декабря 2022 года имеет:

  1. вклад в швейцарском банке, процентный доход за 2022 год составил 1 000 Евро
  2. вклады в трех российских банках, процентный доход за 2022 год составил 100 тыс. рублей
  3. облигации российской компании Новатэк-5-боб (брокерский счет (не ИИС) открыт в РФ), купонный доход за 2022 год составил 200 тыс. рублей.

Расчет НДФЛ:

  1. Проценты по вкладу в Швейцарии: 1 000 Евро = 80 000 рублей х 13% (вычет не применяется)
  2. Облигации: 200 тыс. руб х 13% (вычет не применяется)
  3. Проценты по вкладам в РФ: (100 тыс.рублей — 60 тыс.

    вычет) х 13%

Итого:5 200 руб. НДФЛ к уплате до 1 декабря 2022 года (оплата на основании уведомления, расчет налоговой базы произведет налоговый орган).10 400 руб. НДФЛ к уплате до 15 июля 2022 (оплата на основании налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, представляемой до 30 апреля 2022 года; расчет налоговой базы необходимо произвести налогоплательщику самостоятельно)26 000 руб.

НДФЛ будет удержан российским брокером как налоговым агентом при выплате купонного дохода (расчет налоговой базы произведет налоговый агент) ***Когда придется уплатить налог в первый раз? Поскольку новые правила вступят в силу только с 1 января 2022 года в соответствии со ст.

7 НК РФ, впервые налог с процентных доходов по вкладам по новым правилам нужно будет заплатить только до 1 декабря 2022 года за налоговый период — 2022 год.

Об этом, в частности, ранее заявлял Министр финансов Антон Силуанов.Отмена льгот по корпоративным долговым ценным бумагам Льготы (п.7 ст. 214.1 НК РФ и п. 17.2 ст. 217 НК РФ), ранее предоставленные в отношении купонных доходов (доходов в виде процента, дисконта) по корпоративным долговым ценным бумагам, эмитированным после 1 января 2017 года, будут отменены.

214.1 НК РФ и п. 17.2 ст. 217 НК РФ), ранее предоставленные в отношении купонных доходов (доходов в виде процента, дисконта) по корпоративным долговым ценным бумагам, эмитированным после 1 января 2017 года, будут отменены. Ставка налогообложения НДФЛ в отношении таких доходов для резидентов станет 13%, нерезидентов — 30% от суммы полученного дохода.

Налог на доходы с банковского вклада

С 2022 года банки обязаны подавать в инспекцию ФНС сведения о выплаченных процентах. Эти сведения банки подают до 1 февраля. Таким образом, если человек открыл несколько мелких вкладов в разных банках, то сведения обо всех суммах полученного дохода подадут к налоговикам.Налоговый инспектор суммирует доходы, которые получил вкладчик по депозитам.

Если доход превысит необлагаемый порог — инспектор рассчитает размер НДФЛ и отправит вкладчику налоговое уведомление до 1 ноября.

Если вкладчик зарегистрирован на сайте ФНС — он получит уведомление в . Остальным вкладчикам налоговики вышлют заказное письмо по почте. Вкладчик обязан уплатить налог по банковским вкладам до 1 декабря года, следующего за годом получения дохода.

Налог за 2022 год нужно уплатить не позднее 1 декабря 2022 года. Уплатить деньги можно в отделении банка, через платежный терминал, личный кабинет на сайте банка, личный кабинет на сайте налоговой или сервис ФНС «».

Пока на сайте налоговых служб нужные для оплаты вкладки отсутствуют. Скорее всего, они появятся в начале 2022 года. Рассмотрим разные сценарии.Пример 1 — Лиза положила всю сумму в один банк под 4,5% годовых.

Например, Лиза вносит деньги 1 января 2022 года и через год получает доход по депозиту: 3 000 000 × 4,5% = 135 000 ₽До 1 февраля 2022 года банк передает в ФНС информацию о начисленных процентах.

Из дохода налоговики вычитают сумму, необлагаемую налогом, и рассчитывают НДФЛ: (135 000 — 42 500) × 13% = 12 025 ₽ необходимо уплатить Лизе до 1 декабря 2022 года. Если Лиза опоздает с уплатой налога, за каждый день просрочки начисляют пеню. Размер пени рассчитывается по формуле:Сумма задолженности × действующую ставку рефинансирования × 1/300На 17 мая 2022 года ставка рефинансирования составляет 5%.

Размер пени рассчитывается по формуле:Сумма задолженности × действующую ставку рефинансирования × 1/300На 17 мая 2022 года ставка рефинансирования составляет 5%.

Если она не изменится до декабря 2022 года, то за каждый день просрочки Лиза заплатит:12 025 ₽ (сумма НДФЛ) × 5% (ставка рефинансирования) × 1/300 = 2 ₽ за каждый день просрочки.

Пример 2 — Лиза положила всю сумму в разные банки. Расчет дохода для исчисления

ФНС России разъяснила особенности порядка обложения НДФЛ процентов, полученных по вкладам в банках

Дата публикации: 02.12.2020 09:30 С 1 января 2022 года доходы по вкладам (остаткам на счетах) будут на доходы физических лиц. НДФЛ будет облагаться совокупный процентный доход по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках, выплаченный физическому лицу за год, за минусом необлагаемого процентного дохода.

Он рассчитывается как произведение 1 млн рублей и ключевой ставки Банка России, установленной на 1 января данного года. Например, у физического лица с начала 2022 года открыт рублевый вклад в размере 1,5 млн рублей, ставка по вкладу 5% годовых, проценты выплачиваются в конце срока действия, который заканчивается 1 декабря. Других вкладов нет. Таким образом, процентный доход составит 68 750 рублей.

Предположим, что ключевая ставка Банка России на 1 января 2022 года – 4,25 %, тогда необлагаемый процентный доход за год составит 42 500 рублей. В результате для такого физического лица сумма налога к уплате составит: (68 750 рублей – 42 500 рублей) х 13% = 3 412,50 рублей. Проценты, выплаченные физическому лицу по валютным счетам, будут пересчитываться в рубли по официальному курсу Банка России на день фактического получения этого дохода.

При этом изменение размера валютного вклада, вызванное курсовыми колебаниями, при расчете суммы НДФЛ не учитывается. При расчете НДФЛ не будет учитываться доход по рублевым счетам, процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1% годовых, а также процентные доходы по счетам эскроу. Также Минфин России , что дата заключения банковского договора на открытие вклада в банке, а также периодичность выплаты процентов по вкладу не влияют на порядок обложения НДФЛ процентов.

При расчете суммы НДФЛ проценты будут учитываться за тот год, в котором они были фактически получены.

При этом если проценты зачисляются банком в счет пополнения того же вклада клиента, то доход в виде таких процентов учитывается при обложении НДФЛ в том налоговом периоде, в котором было зачисление этих процентов. Налоговый орган самостоятельно рассчитает сумму налога по окончании года на основе сведений от банков и направит физическому лицу уведомление на уплату НДФЛ.

Впервые уплатить этот налог за 2022 год вкладчикам придется только в 2022 году (до 1 декабря 2022 года).

Декларировать такие доходы или каким-либо образом их оформлять гражданам не потребуется. Поделиться:

Как считать НДФЛ по ставке 15 % и кого это касается

Если налоговая база, полученная сложением суммы процентов по займу и з/пл, превышает 5 млн, то с суммы превышающей 5 млн НДФЛ исчисляется по ставке 15%.

0 Ответить М Мария Можно познакомиться с Михаилом, у которого зарплата 300 тысяч, а то в нашем городе зарплаты у директоров чуть более 100 тысяч 20 Ответить I Investice Всем привет.Вообще считаю, что правило 2022-2022 годов только касается налоговых агентов. (чтобы они привыкли к новой системе и настроились).

Для налогоплательщика нет никаких переходных периодов.Касательно первого примера. Да, налоговые агенты удержат у Михаила по 13% с каждой из налоговой баз. Потом эта информация уйдет в ФНС и Михаил получит уведомление. Считаю так логично) 0 Ответить Н Наталья Считаю .что з/плату и %% по займу надо объединить .так как то и другое относится к 9-ой «основной» базе к иным доходам, не указанным выше.

Считаю так логично) 0 Ответить Н Наталья Считаю .что з/плату и %% по займу надо объединить .так как то и другое относится к 9-ой «основной» базе к иным доходам, не указанным выше. 0 Ответить КМ Ксения Мыльникова Добрый день!

Как считать налог, если сотрудник устраивается в апреле 2022, и на этот момент у него уже доход с начала года более 5 млн рублей от предыдущего работодателя, как это учитывать? какие настройки делать ? 0 Ответить Елена Кулакова, эксперт , Вам не надо учитывать доход, полученный сотрудником у прежнего работодателя.Это следует из абзаца 3 п.3 статьи 226 НК РФ :

«Исчисление суммы налога производится без учета доходов, полученных налогоплательщиком от других налоговых агентов, и удержанных другими налоговыми агентами сумм налога.»

2 Ответить О Ольга Добрый день!Как расчитать НДФЛ, если в январе и феврале доход сотрудника был 5 млн, налог составил 650000, но в марте 2022 у сотрудника был пересчитан оклад за ноябрь и декабрь 2020 года, доначислилось 100000.00. Система облагает эти доначисления прошлого года так же по ставке 13%.

Корректно ли это? Как это отразить в отчетности? 0 Ответить Н Надежда Мне сегодня пришло смс что мне полженно ндфл сумма в размере 270350т.р рублей и чтобы

Налогообложение дохода по долгосрочному вкладу с выплатой процентов в конце срока: что изменилось с 2022 года?

Поэтому в какую сторону изменится размер налога за следующий год пока предсказать очень сложно.

Теги: , , , , , , , Документы по теме: Читайте также: Так, например, в группу риска в 2020 году попало 1313 организаций, а после запроса пояснений в ней осталось 423 организации.

Напомним, что по новым правилам НДФЛ будет облагаться совокупный процентный доход по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках, выплаченный физлицу за налоговый период (календарный год), за минусом необлагаемого процентного дохода начиная с налогового периода 2022 года.

Так Законодатель намерен распространить возможность применения налогового вычета и на совершеннолетних детей и подопечных.

Судебная практика богата решениями об отказе вкладчикам в страховых выплатах в пределах гарантированной государством суммы (не более 1,4 млн руб.) в случаях, когда вклад застрахован. Почему нужно хранить первичные документы, застрахованы ли ваши деньги в случае заключения договора инвестирования, страхования или агентского договора, которые так навязчиво предлагают заключить банковские менеджеры, почему нельзя «дробить вклад» и брать кредит в том банке, в котором открыт вклад, и наоборот – в колонке нашего эксперта. © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2022.

Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС».

Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года. ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г.

Москва, ул. Ленинские горы, д.

1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб.

Налог на проценты по вкладам: как он будет рассчитываться?

Президент России Владимир Путин резонансную инициативу о введении налога на доход от банковских вкладов.

Еще когда он только , она вызвала много вопросов и обсуждений.

Объясняем, что в итоге написано в законе. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% будет взиматься с суммы процентов по всем вкладам (остаткам на счетах) в российских банках, которая превышает доход, рассчитанный по формуле 1 млн рублей умножить на ключевую ставку ЦБ.При этом учитывается ключевая ставка на 1-ое число налогового периода. А значит, при росте этой ставки и процентов по банковским вкладам в течение года возможно увеличение налоговой базы.Проще говоря, если нынешний размер ключевой ставки 6% сохранится до 2022 года (за тем, как она меняется, можете следить ), то налогом будут облагаться доходы, превышающие 60 тыс.

рублей в год. А если бы налог рассчитывался уже в этом году, то сумма отсечения была бы 62,5 тыс. рублей, так как ключевая ставка в январе находилась на уровне . Власти подчеркивают, что на сам вклад налог распространяться не будет.Если доход от вклада начисляется в валюте, то его размер пересчитывают в рубли по официальному курсу ЦБ на день фактического получения.Из следует, что да.

В нем нет ограничений на размер вклада — только на облагаемый налогом доход. То есть если несколько мелких вкладов вместе дадут за год доход больше, чем сумма, рассчитанная по формуле 1 млн рублей умножить на ключевую ставку на начало года, то НДФЛ заплатить придется.В Минфине , что таким образом налог не затронет людей, у которых все сбережения не превышают 1 млн рублей.

Глава Сбербанка Герман Греф ранее , что «дробление» банковских вкладов в связи с введением налогообложения доходов от них является бессмысленным для физических лиц, поскольку под действие налога попадает вся совокупность накоплений. «Облагается ваш доход, получаемый по всем вашим вкладам. Не каждый вклад отдельно, а совокупность ваших вкладов.

Поэтому нет смысла их дробить», — сказал он.Их ей будут сообщать банки. Они обязаны будут не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом, направлять в налоговый орган информацию о суммах выплаченных процентов в отношении каждого физического лица, которому такие выплаты в течение налогового периода производились.По закону , то есть с января по декабрь.В налоговую базу не войдут проценты по рублевым вкладам (остаткам на счетах), если ставка по ним в течение года не превышает 1%.

То есть, скорее всего, мера не коснется большинства текущих и карточных счетов, в том числе и зарплатных. Премьер-министр Михаил Мишустин отдельно , что налог с зарплатных счетов россиян взиматься не будет. Также при расчете налоговой базы не будут учитываться и эскроу-счета.

Подробнее о том, зачем они нужны, читайте в другом нашем .Допустим, ключевая ставка на начало года равна 6% и у вас есть один вклад: на 1,1 млн рублей с капитализацией, без возможности пополнения и по ставке 4,54% годовых. И доход по нему к концу года составит 49 855,8 рублей (рассчитано в банковском калькуляторе).

То есть он не попадет под налогообложение.Если при тех же условиях размер вклада составляет 1,5 млн рублей, то доход уже будет равен 67 985,18 рублей. Тогда придется заплатить 13% налога с 7 985,18 рублей.

Это чуть больше 1 тыс. рублей. Еще допустим, вдобавок к первому вкладу (с доходом 49 855,8 рублей) у вас есть второй в другом банке — скажем, на 500 тыс. рублей под 4% годовых. Доход по нему составит приблизительно 20 тыс.

рублей, тогда суммарный по обоим вкладам — 69 855,8 рублей. И по логике закона 13% нужно будет заплатить с 9 855,8 рублей.

Это около 1,3 тыс. рублей. Вывод: конкретный размер той суммы, с которой потребуется платить налог, будет зависеть от ключевой ставки на начало года и ставки процента по вкладу.Больше расчетов можно найти в .Налог с дохода от вкладов нужно будет заплатить не позднее 1 декабря того года, который следует за отчетным налоговым периодом. При этом гражданам не придется ничего декларировать — расчет будет происходить автоматически на основе тех сведений, которые предоставят банки. После налоговая разошлет уведомления об оплате так же, как делает это, например, в случае с налогом, в финансовом ведомстве.Министр финансов Антон Силуанов уточнил, что налог и будет взиматься с дохода, полученного в 2022 году.

Процентов, которые вкладчики получат в текущем 2020 году, мера не коснется.Если вы торгуете на бирже и получаете доход, то он и так облагается налогом. Порядок его расчета и удержания зависит от того, о каких именно идет речь.

Просто в отношении некоторых из них действовали льготы.И принятый закон как раз изменил льготный порядок налогообложения по части облигаций. Теперь НДФЛ будет взиматься с доходов по облигациям федерального займа (ОФЗ), другим государственным ценным бумагам стран — участников Союзного государства, а также региональным и муниципальным облигациям. Кроме того, налогом 13% будет облагаться купонный доход по долговым корпоративным бумагам российских эмитентов (компаний, которые и выпускают ценные бумаги) в рублях, выпущенных после 1 января 2017 года.

При этом размер дохода не имеет значения, в Минфине. Это нововведение вступит в силу тоже с 1 января 2022 года.

Минфин разъяснил новый налог с процентов по вкладам

Согласно новому закону, налогом на доходы физлиц будут облагаться не все проценты по вкладам, суммарно превышающим 1 млн рублей, а лишь доход за вычетом так называемого необлагаемого процентного дохода.

Фото: Кирилл Каллиников/РИА Новости Размер этого необлагаемого дохода зависит от ключевой ставки по состоянию на 1 января соответствующего года (6,25%, если бы налог рассчитывался за 2020 год), он представляет собой средний процентный доход за год по вкладу в размере 1 млн рублей. В текущих условиях необлагаемый доход составил бы около 60 тысяч рублей, разъясняет Минфин.Пример расчета налога на рублевые вкладыПредположим, у физического лица в течение 2022 года было три годовых депозита в трех банках:Банк 1: 500 тысяч рублей под 4,5%, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита — 1 декабря 2022 года;Банк 2: 1 миллион рублей под 5%, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита — 31 декабря 2022 года;Банк 3: 500 тысяч рублей под 4%, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита — 1 декабря 2022 года.В Банке 1 физическое лицо 1 декабря 2022 года получило проценты на 22,5 тысяч рублей, в Банке 2 — 31 декабря 2022 года в размере 50 тысяч рублей, а в Банке 3 процентных доходов в 2022 году не было, так как депозит заканчивается в 2022 году.Правовые аспекты налогообложения эксперты «РГ» разбирают в рубрике «Юрконсультация»Таким образом, совокупный процентный доход по вкладам в российских банках, выплаченный физическому лицу в 2022 году, составит 72,5 тысячи рублей.Предположим, что ключевая ставка Банка России на 1 января 2022 года составляет 6%, тогда необлагаемый процентный доход физического лица в 2022 году составит 60 тысяч рублей.В результате для такого физического лица сумма налога к уплате составит: (72 500 р.

— 60 000 р.) х 13% = 1 625 р.Доход по низкопроцентным счетам — не учитываетсяПри расчете процентного дохода не будет учитываться доход по рублевым счетам, открытым менее чем под 1%. Таким образом, из расчета полностью исключены зарплатные счета, ставка по которым не превышает 1%. Доход по таким низкопроцентным счетам налогом облагаться не будет, подчеркивает Минфин.Курсовая разница налогообложению не подлежитТакже не подлежит налогообложению доход от курсовой разницы по вкладам в иностранной валюте.

Если на начало года рублевая стоимость долларового вклада составляла бы 2 млн руб., а на конец года из-за ослабления национальной валюты — 2,5 млн руб., с дохода от курсовой разницы в размере 0,5 млн руб. налог платить не пришлось бы.Проценты по валютным вкладам для расчета налога будут пересчитываться в рубли по официальному курсу Банка России на день фактического получения дохода.Когда начнет действовать налогВпервые налог придется заплатить за 2022 год — налоговые уведомления придут в 2022 году, заплатить нужно будет до 1 декабря.

«Подчеркиваем, что данная мера не коснется процентов, полученных по вкладам в текущем, 2020 году»

, — разъясняет Минфин.Как платить налогРассчитывать налог будут органы Федеральной налоговой службы на основе сведений банков.

Вкладчики получат налоговые уведомления после окончания календарного года, в котором получены процентные доходы. Подавать налоговые декларации в связи с получением процентных доходов по вкладам не потребуется. Экономика Финансы Банки Экономика Финансы Налоги Правительство Минфин Налоговое законодательство

Новые налоги по вкладам в 2022 году.

Что важно знать

В 2022 году вводятся новые налоги на доходы с банковских вкладов. Разобрались, как посчитать, сколько частному инвестору нужно отдавать государству по новым условиям, и остались ли какие-то льготы Фото: Fox_Ana / shutterstock С 1 января 2022 года для россиян вступит в силу новый закон о налогообложении процентов по банковским вкладам.

Разбираемся подробно, как все будет работать. Раньше налог по депозитам нужно было платить только в том случае, если процентная ставка по вкладу превышала ключевую ставку ЦБ плюс 5 процентных пунктов. В таком случае, с этого «превышения» резидентам нужно было заплатить налог в 35%, нерезидентам — 30%.

При ставке ЦБ 4,25%, налогооблагаемая база начинается с 9,25% и выше.

Однако, таких высоких процентов по банковским вкладам давно нет, поэтому налог почти никто не платил. Налоговый резидент — тот, кто платит налоги в бюджет той или иной страны.

В России это люди, которые находились на территории страны 183 дня в течение 12 следующих друг за другом месяцев.

Теперь схема, по которой рассчитывается налогооблагаемая база, изменилась. Ставка будет одинаковая и для резидентов, и для нерезидентов — 13% НДФЛ.

А правило «плюс 5%» больше не применяется. Для процентных доходов от вкладов государство ввело необлагаемую сумму дохода. Это своего рода бонус — доход, на который не нужно будет платить налог.

Все, что окажется выше этой суммы облагается налогом.

Вот как рассчитывается необлагаемая сумма: ЦБ на 1 января умножается на сумму в ₽1 млн. К примеру, сейчас ключевая ставка ЦБ составляет 4,25%.

Если она останется такой же на 1 января 2022 года, то налогообложению будет подлежать весь процентный доход, превышающий ₽42,5 тыс. Сколько у вас вкладов и на какую сумму — не имеет значения. Важно, превышает ли общая сумма полученных вами процентов необлагаемый минимум.

Если да, то налог придется заплатить. Закон с такими условиями начнет действовать с 1 января 2022 года.

Фото: create jobs 51 / shutterstock Если ваша общая сумма вкладов менее или равна ₽1 млн, еще не значит, что налог платить не придется. Когда банки предлагают вклады с процентной ставкой, превышающей ключевую ставку ЦБ, доход по таким вкладам может превысить необлагаемую сумму. Приведем пример. Представим, что на вашем банковском депозите лежит ₽900 тыс.

по ставке 5,5% годовых. А ключевая ставка ЦБ составляет 4,25%. Используем следующую формулу (Ваш доход по вкладу — Необлагаемая сумма) * 13% = Налог на доход от вклада Считаем сумму, с которой будет взиматься налог ₽900 тыс.

* 5,5% (ставка по вкладу) — ₽1 млн * 4,25% (ставка ЦБ) = ₽49 500 — ₽42 500 = ₽7000 Считаем налог с получившейся суммы ₽7000 * 13% = ₽910 Итого: налог на вклад ₽900 тыс.

под 5,5% при ключевой ставке ЦБ 4,25% составит ₽910.

В это уравнение можно подставить свои значения и понять, сколько вам нужно будет заплатить налогов по вкладам в 2022 году. Важный момент, который следует учесть: если вы открыли вклад в 2020 году, а закончится он в 2022 году, то стоит проверить, как выплачиваются проценты — по истечению срока вклада, ежеквартально или ежемесячно.

Допустим, человек открыл вклад 1 апреля 2020 года на один год.

В таком случае, налогооблагаемая база может рассчитываться по-разному, предупреждает старший менеджер Ernst & Young Анна Савон: «Если проценты по вкладу выплачиваются ежемесячно или ежеквартально, НДФЛ за 2020 год необходимо будет уплатить по прежним правилам, за 3 месяца 2022 года — по новым.

Если же по договору банковского вклада проценты выплачиваются в конце срока, то вся сумма процентов облагается налогом уже по новым правилам».

Фото: AntonSAN / shutterstock Платить налог по вкладам нужно самостоятельно. Но подавать декларацию не придется.

Банки сами направят информацию о ваших вкладах и доходах в Федеральную налоговую службу. Если ваши доходы превысят необлагаемую базу, ФНС пришлет вам уведомление, которое нужно будет оплатить. Налоги за текущий год оплачиваются в следующем.

То есть за 2022 год вы будете платить только в 2022 году.

Заплатить нужно будет до 1 декабря 2022 года. Налог по вкладам можно не платить в двух случаях:

  • Доходы по вкладам, процентная ставка по которым не более 1% годовых;
  • Доходы по счетам эскроу — это специальный счет в банке, который используют в сделках, чтобы снизить риски.

Однако, некоторые моменты в законе оставляют вопросы, считает Игорь Шиков, советник налоговой практики Адвокатского бюро «Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры».

«При расчете дохода используются только те проценты, которые были реально выплачены инвестору. Из-за этого непонятно, считать ли проценты выплаченными, если они начисляются на вклад, но не выплачиваются непосредственно на расчетный счет.

Также не ясно, как считать доход у коллективных владельцев вклада. Например, если права на депозит принадлежат нескольким наследникам, или это совместный вклад супругов», — сказал эксперт «РБК Инвестициям». Больше новостей об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале Основной инструмент денежно-кредитной политики центрального банка страны.

Это процентная ставка, которая определяет минимальную стоимость денег в стране, влияет на ставки кредитов, депозитов, размер купона торгуемых облигаций. Центробанк воздействует на инфляцию и валютные курсы, изменяя ключевую ставку.