Проверяют ли квадратуру на патенте фактическая площадь больше 50

Патентная система налогообложения для ИП: кто может работать, сколько стоит и как перейти

Например, ИП нельзя заниматься медицинской или фармацевтической деятельностью без лицензии. В налоговом кодексе прописано много нюансов для розничной торговли или общепита. К примеру, площадь зала для торговли или общепита не может превышать 150 м².Региональные власти могут корректировать требования.

Например, могут установить ограничения по площади арендных помещений или количеству машин для пассажирских или грузовых перевозок. Чтобы узнать обо всех ограничениях, изучите местные законы.

Они выложены на сайте налоговой.

Выбираете свой регион → «Особенности регионального законодательства». Стоимость патента зависит от четырех факторов: Вида деятельности.

Например, в Приморском крае другой подход: репетитор без сотрудников в 2020 году заплатил 8883 ₽ за годовой патент, а репетитор с одним работником — только 3201 ₽.Региона. Стоимость может отличаться не только в разных субъектах, но даже в соседних населенных пунктах одного региона. Например, косметолог в Самаре в 2020 году отдал за годовой патент 12 240 ₽, а его коллега из Тольятти — всего 10 380 ₽.

Точную стоимость патента можно узнать с помощью сервиса «Расчет патента». Там всё просто: нужно заполнить форму и получить результат.

Вы сразу увидите, в какие сроки нужно оплатить патент. Например, годовой патент оплачивается частями: треть суммы нужно внести в первые 90 дней, а остальное — до конца действия патента.Если задержать платеж, налоговая начислит пени за просрочку и пришлет уведомление об уплате. Предпринимателя могут оштрафовать, если он вообще не оплатит патент или предоставит недостоверные сведения о себе и своей деятельности.В

Изменения в патенте с 2023 года.

Всё хорошо, но непонятно

А еще этот список нужен для того, чтобы сохранить некоторым предпринимателям на патенте возможность не применять онлайн кассу.В принятом законе есть несколько слов и о 54-ФЗ. Это закон, регламентирующий применение онлайн-касс. В настоящее время от применения онлайн касс освобождены все предприниматели, использующие патент, за исключением определённого списка видов деятельности, перечисленных в 54-м законе.

Такая формулировка вполне оправдана при наличии закрытого перечня видов деятельности, которые можно переводить на патент, но теперь, когда регионам разрешили творить практически что угодно, такая формулировка некорректна, и ее меняют на обратную — перечисляют виды деятельности, при ведении которых на патенте можно не применять кассу.

Полный список у нас на сайте.54-ФЗ, ст. 2, п. 2.1 (после вступления в силу закона)Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, осуществляющие виды предпринимательской деятельности, установленные подпунктами 1, 2, 4, 5, 7, 8, 12 — 17, 19 — 27, 29 — 31, 34 — 36, 39, 41 — 44, 49 — 52, 54, 55, 57 — 62, 64, 66 — 80 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации, могут осуществлять расчеты в рамках указанных в настоящем пункте видов деятельности без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи (направления) покупателю (клиенту) документа, подтверждающего факт осуществления расчета между индивидуальным предпринимателем и покупателем (клиентом), содержащего наименование документа, его порядковый номер, реквизиты, установленные абзацами четвертым — двенадцатым пункта 1 статьи 4.7 настоящего Федерального закона.В настоящее время в налоговом кодексе есть пункты, по которым в зависимости от вида деятельности, потенциальный доход по патенту, а, следовательно, и стоимость, не может превышать определенной суммы (ст. 346.43, п. 7; пп 4, п. 8; п. 9).

После вступления в силу принятого Думой закона эти пункты будут исключены. И это значит, что у регионов не будет никаких ограничений при формировании стоимости патента.В принципе, это логично.

Патент для розницы: кому подходит и как рассчитать стоимость

Для ИП, которые только начали вести деятельность, и тех, кто хочет сменить налоговый режим, сроки подачи различаются.

При регистрации ИПОдновременно с подачей документов на регистрацию ИППри смене налогового режимаЗа 10 рабочих дней до начала применения патента При переходе с других налоговых режимов на патент ИП также нужно учитывать, когда он может это сделать:

1. ОСН → в любое время;
2. УСН, открытие нового вида деятельности → в любое время;
3. УСН, тот же вид деятельности → с начала следующего года.

Дождаться решения налоговой. По закону в течение пяти рабочих дней после подачи заявления налоговая должна выдать патент или отказать в нем. Патент выдается под расписку или другим способом с указанием даты его получения.

Например, патент могут разместить в личном кабинете ИП на сайте налоговой или отправить заказным письмом.

Способ выдачи зависит от того, как ИП подал заявление.Не выдать патент могут только в пяти случаях:

• Указан неверный срок действия патента. Патент можно оформить только в пределах календарного года, поэтому если попытаться в ноябре попробовать получить патент на три месяца, будет отказ.
• ИП утратил право на использование патента, но пытается его снова оформить в том же году.
• У ИП есть долг за прошлый патент.
• Неверно заполнены обязательные поля в заявлении.
• В региональном перечне нет указанного вида деятельности.

Утрата права на патент. ИП не сможет работать на патенте, если нарушит хотя бы одно из требований для этого спецрежима: например, по доходу или количеству сотрудников. Мы разбирали их в начале статьи.

Если такое произошло, ИП обязан уведомить об этом налоговую в течение 10 рабочих дней.

В течение 5 рабочих дней его снимут с учета и переведут на один из налоговых режимов:

1. ОСН → если ИП работал только на патенте;
2. УСН → если ИП совмещал работу на патенте с УСН.

Окончание деятельности.

Патентная система для ИП в 2023 году

Если взносов заплатили больше, чем стоит патент, остаток можно использовать для уменьшения других патентов в течение календарного года.

На один лист помещается информация о семи патентах. Если патентов больше, нужно заполнить ещё один лист А.

На листе Б в строке 001 указывают признак налогоплательщика: если у ИП есть сотрудники по трудовому договору или исполнители по ГПХ — 1; если ИП не работодатель — 2; в строке 110 — общую сумму налога по всем патентам (сумма строк 030 из листа А); в строке 120 — сумму оплаченных страховых взносов, которые уменьшают налог. Сумма взносов в строке 120 для ИП без сотрудников не должна превышать общую сумму налога в строке 110. А для ИП-работдателей сумма взносов в строке 120 не может быть больше 50% от общей суммы налога в строке 110.

Отправить уведомление надо в инспекцию, где приобретали патент.

Если у вас, например, два патента в разных регионах, подать следует два разных уведомления, в каждую налоговую. Уведомление можно принести в налоговую лично, отправить почтой с описью вложения или передать через личный кабинет на nalog.ru (Все сервисы → Расчеты с бюджетом → Уведомление об уменьшении налога по ПСН на сумму страховых взносов). Конкретные сроки подачи заявления не регламентированы.

Но лучше сначала перечислить взносы, на которые хотите уменьшить стоимость патента, а дней через пять подавать само уведомление.

Какая площадь указывается в заявлении на патент в случае совмещения УСН и патента на одной площади магазина?

Налоги+2Магазин Гаврош13 февраля · 845Магазин имеет 2 торговых зала — один для торговли одеждой (патент) 60 кв м, второй — обувью (УСН) 50 кв м.

Согласен, что данная ситуация логична и применима, когда весь магазин предлагает товар, попадающий только под патент. Но как быть, когда большая часть площадей используется для торговли товаром на УСН?

Какую площадь объекта указывать в этом случае? Может быть есть какие-то разъяснения? Интересно1Отправить экспертам7Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниями2 ответаНалоги478Консультант по налогообложению, аудитор, автор «ИП-ПЛАТФОРМЫ» — бухгалтерское.

· ПодписатьсяДавайте смотреть кодекс , п.

3 ст. 346.43, а в нем есть определения для видов деятельности с п.45 по п.48 площадь торгового зала — часть магазина, павильона, занятая оборудованием, предназначенным для выкладки, демонстрации товаров, проведения денежных расчетов и обслуживания покупателей, площадь контрольно-кассовых узлов и кассовых кабин, площадь. Читать далее432Спасибо большое, за ответ, но, к сожалению, они прокомментировали таким образом, что величина торгового зала.

Читать дальшеОтветитьКомментировать ответ…Комментировать…15Консультации по регистрации ИП/ООО, по режиму налогообложению, по вопросам налогов физ. и. · ПодписатьсяОтвечаетЗдравствуйте!

Если у вас в документации БТИ разграничены : складское помещение, зал 1, зал 2 (торговый зал), с/у, тех помещение и и.д.

, то указываете площадь нужного вам зала. Налоговики просят план БТИ , где «нарисовано и линиями разграничено» (не обязательно с возведением стен и перегородок).

Если же магазин вы берете в аренду , то тут ещё проще. Читать далее< 100комментировать ответ…комментировать…>

Как ИП применять патент, если торговых точек несколько

/ Многие предприниматели, которые занимаются розничной торговлей и оказанием услуг, используют патентную систему налогообложения (ПСН): это и удобно, и выгодно. Расскажем об особенностях оформления патента в случае, если ИП хочет вести бизнес в нескольких торговых точках.

Под торговыми точками мы будем понимать в том числе помещения для оказания услуг — автомойки, места для ремонта ноутбуков, учебные центры и т.д.

Патент относится не к конкретному объекту, а к виду деятельности в целом. Например, к розничной торговле. Поэтому, если предприниматель планирует открыть несколько точек, он может получить на них один патент.

Форма заявления на выдачу патента дает возможность включить в него любое количество торговых точек. Но необходимо выполнить три условия:

1. Все торговые точки находятся на территории одного субъекта РФ. Если расширяетесь в другой регион, там придётся платить уже другой налог — брать второй патент или отсчитывать УСН с доходов.
2. Все торговые точки находятся на одной «территории». Большинство регионов ещё и разделены на территории, где стоимость патента разная. Есть ли такая «дифференциация» — проще всего проверить . Если есть графа «муниципальное образование», значит, да. Например, в Санкт-Петербурге такой графы нет, значит стоимость патента не зависит от местоположения, значит патент даёт право открывать точки по всему городу. В Москве всё наоборот: муниципальных образований много, проверить, в какие группы они объединены, можно в региональном законе о патенте, на сайте налоговой, в разделе «Особенности регионального законодательства».
3. Площадь зала магазина или общепита не превышает 50 кв. м. А если позволяет региональный закон — 150 кв. м. Речь именно о площади зала: той части помещения, которая предназначена для покупателей. Зал должен существовать не только в реальности, но и в документах, иначе налоговая может придраться.

Стоимость патента равна произведению налоговой базы на ставку. Без учета льгот ставка при ПСН равна 6%.

Налоговая база для патента — потенциально возможный годовой доход, который установлен для конкретного вида деятельности законом субъекта РФ. Если патент получен меньше, чем на год, то потенциальный доход нужно пересчитать пропорционально количеству дней. Потенциально возможный доход при торговле может быть установлен как на один объект (магазин, павильон и т.п.), так и на единицу торговой площади (пп.

3 п. 8 ст. 346.43 НК РФ). В первом случае нужно умножить базовую сумму на количество объектов, а во втором — на общую площадь всех торговых помещений. Пример. ИП Иванов А.В. собирается открыть два магазина площадью 30 и 40 кв.

м. В его регионе потенциально возможный доход для розничной торговли — 900 тыс.

руб. в год на одну торговую точку.

Тогда стоимость годового патента будет равна П1 = 900 х 2 х 6% = 108 тыс. руб. Предположим, что Иванов переехал в соседний регион и решил открыть там магазины с такой же площадью.

А в этом субъекте РФ установлен потенциально возможный доход — 25 тыс.

руб. в год с 1 кв. м площади торговой точки.

Стоимость годового патента на новом месте будет равна: П2 = 25 х (30 + 40) х 6% = 105 тыс. руб. Закон не дает возможности вносить изменения в действующий патент.

Поэтому в таком случае придется оформлять новый документ. Заявление на оформление нового патента нужно подать не позднее, чем за 10 дней до начала работы дополнительной торговой точки.

При этом налоговики пересчитают стоимость ранее полученного патента по дату начала действия нового. Для этого ИП должен вместе с заявлением на получение нового патента сообщить реквизиты прежнего документа (номер и дату выдачи).

� Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев Так как патент относится к одному виду деятельности, для ведения бизнеса в двух разных областях в любом случае придется оформлять два документа.

Количество объектов в данном случае не имеет значения. Если на каждом направлении предприниматель захочет открыть несколько точек, то их можно объединить в одном патенте, как было показано выше. Например, предприниматель решил открыть 3 магазина и 2 кафе.

Он может получить два патента: на розничную торговлю (3 точки) и общественное питание (2 точки).

1. Достаточно одного патента на несколько торговых точек, если они расположены на одной территории одного региона, и соответствуют региональным ограничениям. Например, торговый зал магазина не может быть больше 150 кв. м.
2. Открываете новую точку — замените старый патент. Подайте заявление за 10 рабочих дней до открытия нового магазина или раньше.
3. Ведёте несколько видов деятельности — получайте патент на каждый. При этом по каждому из направлений в патент можно вписать несколько торговых точек.

Статья актуальна на 05.02.2023 Получайте новости и обновления Эльбы Успех!

Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты. Нажимая кнопку Подписаться, вы соглашаетесь на и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур

• Бесплатно

• © 1988–2023 СКБ Контур

Как применять патентную систему налогообложения в 2023 году: ответы на часто задаваемые вопросы

Если вы купили патент в одном субъекте РФ, вы не сможете по нему вести такую же деятельность в другом — там нужно купить отдельный патент.Исключение — автоперевозки.

Если договоры на перевозку заключаются в субъекте РФ, где получен патент, а в другом субъекте РФ находится только пункт назначения/отправления грузов/пассажиров, можно не получать патент в другом субъекте РФ. Оказывать услуги можно в рамках одного патента, полученного по месту постановки на учёт.

В данном случае место ведения деятельности определяется местом заключения договоров на автоперевозку (письма Минфина России № 03-11-11/78446 от 11 октября 2019 г., № 03-11-11/43299 от 14 июня 2019 г.).Иногда региональные законы ограничивают территорию действия патентов в рамках субъекта РФ. Он может действовать на территории муниципального образования (группы муниципальных образований). Это связано с тем, что в разных населённых пунктах может быть разный потенциальный доход для одного и того же вида деятельности.

Например, в одном населённом пункте потенциальный доход для кафе 500 000 рублей, а в соседнем городе — 1 000 000 рублей. Поэтому и патенты нужно брать в каждом городе отдельно несмотря на то, что субъект РФ один.Здесь тоже есть исключения.

Патент на услуги по перевозкам, развозную и разносную розничную торговлю могут действовать только на территории всего субъекта РФ (п.п.

1.1 п. 8 ст. 346.43 НК РФ).В патенте должна быть указана территория его действия.Сумма зависит от потенциального дохода, которую определили местные власти для вашего вида деятельности.

Информация о суммах потенциального дохода есть в региональных законах.Налог считают по ставке 6% с потенциального годового дохода.Например, если в регионе для кафе площадью до 50 квадратных метров потенциальный годовой доход — 1 200 000 рублей, то патент на год будет стоить 72 000 рублей. По новым правилам эту сумму можно будет уменьшить на страховые взносы до 100% если нет работников, и до 50% если работники есть.На сайте ФНС есть , где вы можете рассчитать

Новые условия применения патента в 2023 — ответы на самые частые вопросы

Это общепит и розничная торговля, различные услуги населению, автосервисы и автостоянки, гостиницы и т.д.

Но окончательное решение остаётся за региональными властями. Они могут как расширить этот список, так и сократить его.

Чтобы узнать, для каких видов деятельности можно купить патент в вашем регионе, прочтите региональный закон. Откройте раздел на сайте ФНС России, и в левом верхнем углу выберите свой субъект РФ. В конце раздела будут ссылки на законы вашего региона.

Внимание! В связи с изменениями в патентную систему и отменой ЕНВД местные законы будут обновлять и дополнять. Следите за изменениями. На срок от 1 до 12 месяцев, с любого числа месяца, на любое количество дней, но не менее месяца и в пределах календарного года. То есть срок действия патента не может начинаться в одном календарном году, а заканчиваться в другом.

Например, если ИП планирует применять ПСН с 15 февраля 2023 года, то патент ему могут выдать на любое количество дней в пределах 2023 года, начиная с 15 февраля по 31 декабря 2023 года.

Патенты на короткий срок выгодно брать, если бизнес сезонный, или если нужно опробовать новую нишу.

Патент действует на всей территории субъекта РФ. Если вы купили патент в одном субъекте РФ, вы не сможете по нему вести такую же деятельность в другом — там нужно купить отдельный патент.

Исключение — автоперевозки.Если договоры на перевозку заключаются в субъекте РФ, где получен патент, а в другом субъекте РФ находится только пункт назначения/отправления грузов/пассажиров, можно не получать патент в другом субъекте РФ. Оказывать услуги можно в рамках одного патента, полученного по месту постановки на учёт. В данном случае место ведения деятельности определяется местом заключения договоров на автоперевозку (письма Минфина России № 03-11-11/78446 от 11 октября 2019 г., № 03-11-11/43299 от 14 июня 2019 г.).

Иногда региональные законы ограничивают территорию действия патентов в рамках субъекта РФ.

Он может действовать на территории муниципального образования (группы муниципальных образований).

новый ПАТЕНТ для розничного магазина или кафе с примером расчета.

13 ноября 202043 тыс. прочитали51 тыс. просмотр публикацииУникальные посетители страницы43 тыс.

прочитали до концаЭто 83% от открывших публикацию2 минуты — среднее время чтенияНезависимо от Вашего дохода не торопитесь на УСН или ОСНО.С 2023 года единственное Ваше существенное ограничение — это площадь торгового зала должна быть до или равна 150 кв м. С остальным можно справиться.

� (про исключения из правил поговорим в отдельных публикациях).

1. По общему правилу Патент могут купить только предприниматели.
2. Оформленных сотрудников 15 человек, в том числе по договорам ГПХ (.), за исключением самозанятых, беременных
3. Доходы (с учетом банковских комиссий за эквайринг) за срок действия патента 60 млн руб. Обратите внимание, это не за год! Покупайте патент каждые 3 месяца, и вот уже в год Вы можете иметь доход до 240 млн руб. и не слететь на УСН или ОСНО. Примерную стоимость можно рассчитать на фнс. [Так в 2020 на три месяца патент стоил 11 311р]
4. Нельзя торговать: товары а также, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, в том числе контрольными (идентификационными) знаками) (). Алкоголь, обувь и одежда из кожи и меха, лекарства, топливо и т.д. Но есть варианты по переводу запрещенки на другую систему налогообложения .
5. Экономия на страховых взносах. Теперь стоимость уменьшаем на сумму страховых взносов «за себя» из за сотрудников на 50%

Налогоплательщик направляет уведомление об уменьшении суммы налога, ., на сумму указанных в настоящем пункте страховых платежей (взносов) и пособий в письменной или электронной форме с использованием усиленной КЭП по ТКС в налоговый орган по месту постановки на учет.возврат переплатыВ случае, если сумма ПАТЕНТА, уплачена до такого уменьшения, зачет (возврат) суммы излишне уплаченного налога производится в порядке, установленном статьей 78 настоящего Кодекса. Заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога подается налогоплательщиком по месту постановки на учетТак как не все регионы успеют принять собственные законы, определяющие разрешенные виды деятельности и ПВД (потенциально возможный доход), в законе предусмотрен переходный период до 31.03.2021г.размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода =произведение 12-кратной базовой доходности (1 800 рублей на 1 квадратный метр площади торгового зала)*коэффициента-дефлятора, установленного в целях применения главы 26.3 Налогового кодекса Российской Федерации на 2020 год ()*коэффициента пересчета налоговой ставки 15/6 * и уменьшающего коэффициента 0,5.ПАТЕНТ= 6%*ПВД*3/12 (за три месяца считаем)= 6%* (12* (1800*150 кв м)*2,005*15/6*0,5)*3/12= надеюсь ничего не забыла= 121 803 р( если сопоставить с действующим ПВД 2 500 000 на год при площади 50 кв м, то за 150 кв м ПВД 8 120 250 р выглядит реалистично)Но не забудьте, теперь нам можно уменьшать!

Поэтому до 31.03.2023 активно платим взносы за себя и сотрудников, подаем уведомление и уменьшаем на 50% (без сотрудников на все 100% уплаченных страховых)Отчетность не сдаем, НДС и УСН не платим. Для применения на нескольких точках и с акцизными товарами разберем в следующих публикациях.Всем удачи в делах���

Патент в 2023 году: новые виды деятельности, налоговый вычет и переход с ЕНВД

По упрощенке будете сдавать нулевые отчеты. А если патент после 1 квартала вам не понравится, то вернетесь обратно на УСН.

0 Ответить А Анна , 0 Ответить О Ольга , 0 Ответить ДР Денис Ромов Что-то совсем ничего не понятно по «временному» патенту. У кого торговый зал, скажем, 30 м/кв не сможет воспользоваться этим «временным» патентом?

И будет платить намного больше того у кого магазин 150 метров, получается.

5 Ответить Елизавета Кобрина . Добрый день! Временный патент придумали специально для бывших вмененщиков, так как их лимиты по площади не вписывались в патентные. А региональное законодательство может обновиться несвоевременно.Не должно быть такой ситуации, что при 30 м2 придется платить больше, чем при 150 м².

Давайте посмотрим на примере розничной торговли мясом в Екатеринбурге.1. Если площадь торгового зала не более 50 м², то потенциальный доход за год составит 1 412 019 рублей (такой размер установлен в 2020). Возьмем патент на срок 3 месяца, как у временного.

Тогда патент обойдется в 21 296 рублей.2. Если площадь торгового зала 51 м², и региональный потенциальный доход за год еще не утвержден, то его надо считать по временным правилам.

Получится 1800 × 12 × 51 × 2,005 × 15/6 × 0,5 = 2 760 885 рублей. Такой патент на 3 месяца будет стоить 41 753,6 рубля.Получается, что стандартный патент стоит почти в два раза дешевле временного при том, что физический показатель отличается всего на 1 м². 9 Ответить ДР Денис Ромов . Да, действительно.

Не правильно сделал расчет. Спасибо!

0 Ответить Е Екатерина . Здравствуйте, а какой правильный расчет. 2 Ответить М Марина . Я поняла, что временный патент возможен, если не принят региональный закон, но тогда ип с базой менее 50кв.м не могут ни по стандартному, ни по временному патенту работать. Все равно они выпадают? 10 Ответить О Оксана .