Продажа квартиры после дарения менее 3 лет налог
Оглавление:
- Как уменьшить налог с продажи подаренной квартиры в 2020 году?
- Налог с продажи квартиры — 2023: инструкция по НДФЛ
- Продаем подаренную квартиру: что с НДФЛ
- Налоги на недвижимость в 2023 году при продаже и при дарении
- Налог с продажи квартиры, полученной по наследству и по договору дарения
- Продажа квартиры после дарения, в собственности менее 3 лет: налоги
- Продажа квартиры после дарения
- Нужно ли платить налог на продажу подаренной квартиры?
- Налог при продаже квартиры
- Налог с продажи подаренной квартиры в 2023 году
- Как платить налог с продажи подаренной квартиры
- Облагается ли налогом дарение, если срок владения меньше года?
Как уменьшить налог с продажи подаренной квартиры в 2020 году?
В таком случае продажа квартиры, подаренной близким родственником, не облагается налогом. Кроме того, не будут платить налог за приобретенную собственность и близкие члены семьи, если в течение 36 месяцев не осуществляется (менее 3 лет – на общих основаниях они уплатят в бюджет 13%). Как правило, если гражданин, получивший подарок, является членом семьи, отражение доходов для ФНС не требуется.
В форме 3-НДФЛ потребуются сведения о гражданине:
- суммы НВ на обучение, на лечение, к которым прибегал гражданин в отчетном периоде.
- адрес прописки;
- Ф.И.О. и информация из паспорта о серии, дате выдачи и органе, где был получен документ;
- ИНН;
- начисленная нанимателем зарплата и удержанные налоги за год;
- номер телефона;
Вычеты на детей, применяемые по месту работы, тоже нужно указывать в декларации.
Для расчета и оплаты НДФЛ потребуются:
- чеки, по которым уплачивались средства за проданную квартиру, которая ранее была подарена;
- заявление, прилагаемое к декларации 3-НДФЛ.
- копии документов, подтверждающие право собственности на жильё;
Непосредственно заполненная форма и копии документов из вышеуказанного списка подаются в ФНС.
Прежде всего, выждать три года для близкого родственника либо пять лет для постороннего человека до момента продажи. Эти сроки буквально – 36 и 60 месяцев соответственно.
Существует законный способ прибегнуть к уменьшению сбора на доходы путем оформления НВ. Если одариваемый не является членом семьи и при получении прав собственности на жилье уже уплачивал НДФЛ, он может обратиться за возвратом этих средств в налоговую или к работодателю.
Налог с продажи квартиры — 2023: инструкция по НДФЛ
— При продаже недвижимости, полученной в порядке наследования, предусмотрено, что физические лица обязаны уплачивать налог с продажи имущества, находящегося в их собственности. К объектам, подлежащим налогообложению, относится в том числе недвижимость. При этом предусмотрено, что граждане освобождаются от уплаты налога на недвижимое имущество в случае, если соответствующий объект находился в их собственности в течение минимального предельного срока, который на текущую дату составляет три года.
В письме Министерства финансов от 30 июля 2020 года разъясняется, что для наследников данный срок начинается с даты оформления их прав в ЕГРН (на основании свидетельства о праве на наследство) независимо от того, в течение какого срока недвижимое имущество находилось до этого во владении наследодателя.
Читайте также: При продаже квартиры, полученной в порядке наследства и обремененной ипотекой, можно получить налоговый вычет, исходя из расходов, понесенных на погашение ипотечного кредита (согласно письму Министерства финансов от 2 августа 2019 года ). Аналогичные правила распространяются и на случаи, когда недвижимость была получена в дар. Необходимо, однако, учитывать, что НДФЛ при продаже полученной в дар недвижимости не подлежит уплате в случае, если она была подарена членом семьи (в соответствии с Семейным кодексом, к ним относятся супруги, родители и дети (усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (то есть имеющие общих отца или мать) братья и сестры).
Читайте также: Также следует рассмотреть ситуации, когда наследникам переходит в дар (в порядке наследования) не все недвижимое имущество, а его доля, и впоследствии данные лица приобретают оставшуюся часть недвижимости по договору купли-продажи.
Здесь необходимо учитывать, что минимальный предельный срок владения недвижимостью для освобождения от НДФЛ в случае, если такая недвижимость приобретена по возмездному договору, составляет не три года, а пять лет.
Следовательно, если наследником часть квартиры была получена по наследству, а часть — по договору купли-продажи и с даты регистрации в ЕГРН права на всю квартиру прошло менее пяти лет, такое лицо должно уплатить НДФЛ соразмерно доле, приобретенной по договору купли-продажи. Читайте также: В соответствии со Налогового кодекса освобождаются от уплаты НДФЛ пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством России выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.
Продаем подаренную квартиру: что с НДФЛ
В марте 2019 г. гражданин продал эту квартиру.
Если руководствоваться вышеупомянутым подходом о непрерывности срока владения, то безопаснее будет задекларировать весь доход от продажи и заплатить с него НДФЛ. Ведь право собственности на квартиру первоначально возникло именно на основании договора купли-продажи.
Поэтому можно прийти к выводу, что для продажи всей квартиры без НДФЛ должно пройти 5 лет. А с момента покупки 1/2 доли прошло менее 5 лет.
С другой стороны, подаренной долей человек владел более 3 лет. Значит, в декларации можно указать только половину дохода, то есть ту его часть, которая относится к доле, ранее приобретенной по договору купли-продажи?
Но не приведет ли такой подход к налоговому спору?
Вот что нам сказал по поводу двух последних ситуаций специалист Минфина.
Если подаренной долей человек владел 3 года, НДФЛ с доходов от ее продажи платить не нужно СТЕЛЬМАХ Николай Николаевич Советник государственной гражданской службы РФ 1 класса — Рассматриваемые ситуации напрямую не урегулированы Налоговым кодексом. Но все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах следует толковать в пользу налогоплательщика.
В данном случае необходимо, чтобы не нарушался баланс частных и публичных интересов в налогообложении.
Нельзя ограничить право налогоплательщика на освобождение от НДФЛ дохода от продажи доли в праве собственности на жилье, которая была получена в дар от члена семьи или близкого родственника и находилась в собственности 3 года и более. То есть, по моему мнению, и в той и в другой ситуации необходимо задекларировать доход от продажи 1/2 доли в праве собственности на квартиру, которая была приобретена по договору купли-продажи и находилась во владении физлица менее 5 лет.
Какую сумму дохода указать в декларации? Полагаем, что пропорциональную доле в праве собственности на жилье, доходы от продажи которой облагаются НДФЛ.
Налоги на недвижимость в 2023 году при продаже и при дарении
Следует учесть, что не все одаряемые должны платить налог на недвижимость с физических лиц.
От уплаты налога освобождаются близкие родственники дарителя, к числу которых относятся (в соответствии со ст. 14 СК РФ):
- дедушки/бабушки;
- братья и сестры (в том числе неполнородные).
- родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные);
- внуки;
Кроме вышеперечисленных лиц, от налога на подаренную недвижимость освобождаются родственники, которые ведут с дарителем совместное хозяйство и проживают с ним на одной территории. В соответствии с законами РФ, любой доход, полученный физическим лицом, должен облагаться налогом.
Таким образом, лицо, которое продает квартиру, дом или иной объект недвижимого имущества, получает доход. Это значит, что оно должно заплатить налог с продажи недвижимости. Следует учесть, что обязанность уплаты налога возникает с момента оформления сделки и действует до истечения пяти лет с момента регистрации права собственности.
Не все сделки облагаются налогом.
Трехлетний срок применяется, если:
- право собственности было оформлено на основании договора дарения или на основании свидетельства о ;
- квартира была куплена до 1 января 2016 года;
- объект был получен на основании договора пожизненного содержания.
Во всех остальных случаях применяется пятилетний минимальный срок владения. Налог на недвижимость в 2023году не уплачивается также в том случае, если конкретный объект является единственным жильем продавца.
Понятие “единственное жилье” подразумевает под собой отсутствие дополнительных квадратных метров. То есть лицо, являющееся продавцом по договору , не должно иметь в собственности другие объекты недвижимости.
Налог с продажи квартиры, полученной по наследству и по договору дарения
Несмотря на то, что квартира была оформлена на жену, она куплена в браке и считается общей собственностью. Основание: ст. 34 Семейного Кодекса РФ.Если доля квартиры получена в наследство одним дольщиком после смерти другого. В этом случае срок владения считается не со дня смерти наследодателя, а с того момента, когда изначально было зарегистрировано право собственности на первую долю, таким образом по факту происходит увеличение доли в той собственности, на которое уже есть право (основание — письмо Минфина РФ от 24 октября 2013 № 03-04-05/45015).Пример: В 2015 году дочь и мать приватизировали квартиру и оформили ее в долевую собственность.
Каждый стал владельцем ½ квартиры. В 2019 году мать умирает, и дочь получает в наследство ее долю.
В 2020 году он продает квартиру и ей не нужно платить налог с продажи, так как он владеет жильем больше 3 лет — с 2015 года. Владение недвижимостью началось с момента оформления долевой собственности, а не с момента получения наследства.Вы подаете декларацию 3-НДФЛ, если продаете квартиру до истечения минимального срока владения. Сумма налога зависит от размера вычета.
Бывает так, что вы не платите налог, но подаете в налоговую инспекцию «нулевую» декларацию.Есть несколько видов вычетов для уменьшения НДФЛ при продаже квартиры:1. С подтверждением фактических расходов на покупку. Но когда вы получаете квартиру в подарок или в наследство, соответственно, расходы по данной недвижимости у вас нулевые.
Поэтому этим видом вычета до продажи квартиры в 2019 году воспользоваться было нельзя.2. Без подтверждения расходов. Этот вид вычета касается как раз тех, кто получил квартиру в подарок или в наследство, так как никаких расходов нет.
Вы получите вычет — 1 млн. рублей, таким видом вычета можно воспользоваться 1 раз в год на 1 объект недвижимости. С 01.01.2016 года вступил в силу закон — № 325-ФЗ от 29.09.2019, благодаря которому вы не уменьшите налог, если занизите стоимость продажи квартиры.
Теперь при продаже смотрите на кадастровую стоимость объекта на 1 января того года, когда продаете недвижимость.
Продажа квартиры после дарения, в собственности менее 3 лет: налоги
Если квартира дарится родственникам, обязательно должны быть представлены документы, подтверждающие родство. Важно, чтобы можно было легко отследить всю логическую цепочку родственных связей (учитывая смену фамилии и прочие изменения).
Государственный служащий принимает оригиналы документов, взамен выдавая расписку, в которой указаны сроки, когда можно получить готовый, заверенный договор.
Обычно на проверку и регистрацию уходит от 7 до 10 дней.
Когда право собственности будет должным образом зарегистрировано, новый владелец становится полновластным хозяином квартиры.
Таким образом, сроки нахождения недвижимости во владении прежнего собственника, не имеют при оформлении дарственной ровно никакого значения.
Просмотров: 1 357 У вас есть вопрос юридического характера? ( Пока оценок нет ) Понравилась статья?
Поделиться с друзьями:
Выселение Акт приема-передачи имущества это такой документ, который оформляется при исполнении соглашений поставки, купли-продажи товаров
Аренда При заключении договора о безвозмездном пользовании квартирой или домой, собственник недвижимости должен предоставить для
Дарение Акт приема-передачи земельного участка – это неотъемлемый документ при любой сделки по отчуждению недвижимости,
Дарение В настоящее время не все граждане нашей страны могут позволить себе легко и без
Поиск:
Продажа квартиры после дарения
А.
продал квартиру, принадлежавшую ему с 2016 года, за 2,5 млн руб.
В 2016 году кадастровая стоимость квартиры составляла 4 млн руб., а в 2019 — 4,2 млн руб.
Цена квартиры по договору продажи меньше, чем 4000000 × 70% = 2,8 млн руб., поэтому налог будет исчисляться из кадастровой стоимости на 2019 год, умноженной на понижающий коэффициент 0,7, и составит (4200000 × 70%) × 13% = 382300 руб.В общем случае, минимальный срок владения недвижимостью для ее продажи без уплаты налога составляет 5 лет.
Однако, если продавец получил квартиру по договору дарения от близкого родственника, этот срок уменьшается до 3 лет.ВажноГосударство не взимает налог при получении квартиры в дар от члена семьи или . Однако продажа такого жилья от налогообложения освобождается только после того, как оно пробыло в собственности одаряемого минимальный срок.
В ином случае одаряемому придется заплатить НДФЛ в размере 13% от стоимости квартиры.К членам семьи и близким родственникам законодательство относит:
- детей, как родных, так и усыновленных;
- супругов;
- внуков и внучек.
- родителей, в том числе усыновителей;
- дедушек и бабушек;
- братьев и сестер;
В силу НК от налогообложения освобождается доход от продажи квартиры, находящейся в собственности больше минимального срока. Он может составлять 3 года или 5 лет в зависимости от того, как продавец получил недвижимость.Минимальный предельный срок установлен в размере 3 лет, если недвижимость была приобретена в результате:
- приватизации;
- передачи по договору ренты.
- дарения от близкого родственника (или получена по наследству);
В остальных случаях минимальный срок владения квартирой, приобретенной с 1 января 2016, для продажи ее без налогов составляет 5 лет. Недвижимость, полученная до 2016 года, должна находится в собственности 3 года.К сведениюВ феврале 2019 года Владимир Путин по итогам форума организации «Деловая Россия» поручил разработать поправки в законодательство, снижающие минимальный срок владения до 3 лет, если продается единственное жилье.
Нужно ли платить налог на продажу подаренной квартиры?
При получении квартиры в дар от близкого родственника налога не возникнет, однако если она подарена не близким родственником, то для одаряемого налог составит 13%.При дальнейшей продаже квартиры стоит помнить, что во избежание налога необходимо владеть этой квартирой больше трех лет (если квартиру подарил близкий родственник) и больше пяти лет (если неблизкий).
В случае, если квартиру нужно продать до истечения предельного срока владения, то применяется обычный расчет – из той стоимости, которая зафиксирована в договоре купли-продажи, вычитается 1 млн рублей (сумма налогового вычета), и с разницы выплачивается 13%.В случае, если Вы физическое лицо, то доход, полученный Вами от реализации квартиры, ранее полученной в дар, будет облагаться налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.Налог на прибыль на территории РФ платят исключительно российские и иностранные юридические лица, а также ответственные участники консолидированных групп налогоплательщиков (ст. 246 НК РФ). Если Вы не входите в перечень указанных лиц, то от уплаты налога на прибыль Вы освобождены, что, вместе с тем, не освобождает Вас от оплаты НДФЛ.В качестве основания для освобождения от НДФЛ может быть срок владение квартирой (в Вашем случае – более трех лет с момента государственной регистрации договора дарения).Если Вы получили в дар квартиру от постороннего человека или дальнего родственника, то Вам необходимо будет сначала заплатить налог на дарение – 13% от кадастровой стоимости квартиры. И при ее продаже в течение пяти лет еще 13%.
Если Вы получили подарок от близкого родственника (мамы, папы, брата, сестры, бабушки, дедушки или детей), то налога на дарение не будет, но останется налог с продажи.
Налог с продажи можно уменьшить на налоговый вычет в размере 1 млн рублей от цены.
То есть в цифрах: если квартиру вы продаете за 1,5 млн, кадастровая стоимость ее 2 млн (получается, что продажная цена выше чем 70% кадастровой стоимости), и Вы в декларации указываете, что хотите воспользоваться правом налогового вычета на 1 млн, то налог будет составлять 13% от разницы между продажной ценой квартиры и миллионом.
Он составит 13% от 500 тысяч рублей, а именно 65 тысяч рублей. Для уменьшения налога Вам обязательно надо подавать декларацию о доходах с точным расчетом. Это делается до апреля следующего года после продажи недвижимости.Физические лица в России обязаны платить налог со своего дохода (не прибыли) – так называемый НДФЛ.
Резиденты по ставке 13%, нерезиденты – 30%. Для резидентов Налоговый кодекс предусматривает ряд льгот, освобождений и вычетов.Полученная в дар квартира также является доходом, подлежащим налогообложению. Однако налог платить не нужно, если дарителем является близкий родственник одаряемого (пп.1 п.18 ст.
217 НК). Близкое родство определяется Семейным кодексом, к числу близких родственников относятся: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и не полнородные братья и сестры (ст.
14 СК).При продаже полученной в дар квартиры также придется заплатить НДФЛ, однако закон предусматривает освобождение от налога, если недвижимость находилась в собственности более трех лет – для случая дарения между близкими родственниками (пп.1 п.3 ст. 217.1 НК), более пяти лет – для иных случаев дарения. Данный период называется в законе «минимальным предельным сроком владения».Если период владения окажется меньше минимального, то продавец-резидент вправе воспользоваться налоговым вычетом в размере одного миллиона рублей (пп.1 п.2 ст.
220 НК). Это означает, что 13% налога будет высчитываться не со всей цены квартиры, а ее части – за вычетом 1 млн.Существуют минимальные предельные сроки владения объектом недвижимого имущества, в нашем случае квартирой, после регистрации на свое имя права собственности и до регистрации перехода права на покупателя, при которых продавец освобождается от налога на доход от продажи недвижимости. Согласно налоговому законодательству, минимальный предельный срок равен трем годам, если продавец получил имущество в порядке дарения от члена семьи или близкого родственника.
Если невозможно доказать родство – минимальный предельный срок владения, при котором налог не взимается, пять лет.Дальше имеет значение сумма, за которую продается квартира. Допустим, квартира от родственника, но трех лет не прошло, а жилье, к примеру, продается в тот же год, в который перешло в собственность по дарению.
У квартиры есть кадастровая стоимость, ее можно посмотреть на сайте Росреестра. К этой стоимости применяется понижающий коэффициент 0,7.
Тогда со стоимости квартиры уплачивается налог 13%, обычный НДФЛ.Текст подготовила Мария ГурееваНе пропустите:
Добрый день. В 2019г. мне была подарена квартира, в 2020 году я ее продала и собираюсь купить другую, дороже.
Нужно ли платить налог ?
Продажа недвижимостилидия а.5 февраля 2020 · 72,2 KИнтересно51,9 KСайт о налогах граждан России. Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки документов. · ПодписатьсяОтвечаетЭто зависит от того будет у вас доход, облагаемый налогом, или нет.
А доход от продажи недвижимости рассчитывают по особым правилам.Как посчитать доходВашим доходом от продажи считают только одну, но максимальную сумму:
- или продажную цену по договору купли-продажи;
- или 70% от ее кадастровой стоимости.
Исходя из этой, то есть наибольшей суммы, и будет рассчитан налог.Как уменьшить доход при расчете налогаПри расчете налога этот доход вы вправе уменьшить на одну из двух сумм (по вашему выбору):
- или на имущественный налоговый вычет для продавцов недвижимости — 1 млн.
руб.;
- или на расходы дарителя по покупке проданной квартиры, которые подтверждены документально (при условии, что даритель является ближайшим родственником);
- или на ту стоимость квартиры, полученной в дар, с которой вы заплатили налог на доходы (при условии, что даритель не является ближайшим родственником).
В результате ваш доход, облагаемый налогом, будет равен (если использовать вычет):Доход от продажи (не менее 70% от кадастра) — 1 000 000 руб. (вычет для продавцов) = Доход, облагаемый налогомКупив новую квартиру вы получаете право на второй вычет — для покупателей недвижимости.
Если продажа и покупка были в одном и том же году, то он дополнительно уменьшит ваш доход от продажи квартиры, облагаемый налогом. Но на этот вычет вы вправе рассчитывать при условии, что раньше вы его никогда не получали (или не полностью использовали его сумму). Подробней о том, смотрите по ссылке.Сумма второго вычета равна расходам на покупку новой квартиры, но не более 2 млн.
руб.В результате ваш доход, облагаемый налогом, будет равен:Доход от продажи (не менее 70% от кадастра) — 1 000 000 руб. (вычет для продавцов) — Вычет для покупателей (не более 2 млн.) = Доход, облагаемый налогомС него причитается налог — 13%.Как отчитаться перед инспекцией и заплатить налогВы обязаны до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры сдать в налоговую инспекцию декларацию о доходах.
Подробно о том, смотрите по ссылке. Заплатить налог по декларации нужно до 15 июля этого же года.Подробней о том, по ссылке.59,1 KКомментировать ответ…Комментировать…Ещё 4 ответа937Все риэлторские услуги: покупка, продажа, обмен, аренда жилой и коммерческой недвижимости.
· ПодписатьсяОтвечаетСтоит принять во внимание тот факт, от кого в дар пришла недвижимость.
Если имущество было получено не от ближайшего родственника, то необходимо заполнить декларацию за предыдущий год.
В данном документе важно указать налог, который собственник должен заплатить.
Также при продаже недвижимости, которая была получена безвозмездным путем, необходимо. Читать далее28,6 KКомментировать ответ…Комментировать…49Эксперт рынка элитной недвижимости. Опыт работы 10 лет. Сайт www.VIPFLAT.ruПодписатьсяДобрый день.
При продаже подаренной квартиры, которая в собственности менее 3 лет, Вы имеете право на налоговый вычет в размере 1 млн. руб. Но с оставшей суммы нужно будет заплатить налог.
При покупке у Вас так же есть право на налоговый вычет.
Максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей, то есть вернуть Вы можете максимум 2 млн.
Читать далее6318,8 KА если вычет уже был?Ответить11Комментировать ответ…Комментировать…Автор вопроса считает этот ответ лучшим985ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации 3-ндфл. · ПодписатьсяОтвечаетДобрый вечер!
Очень много факторов влияет в итоге, будет налог или нет.
1. Квартира была подарена близким родственником или нет?
Если договор дарения квартиры был не от близкого родственника, Вам за 2019 год нужно заполнить декларацию и в ней рассчитать налог к уплате (по кадастровой стоимости). 2. При продаже квартиры, полученной по договору дарения.
Читать далее19150,2 KКвартира получена в дар от близкого родственника (кадастровая стоимость 2,2 млн), даритель вернул по ней НДФЛ -.
Читать дальшеОтветить155Показать ещё 1 комментарийКомментировать ответ…Комментировать…2ПодписатьсяПлатить налог не надо, даже если, квартира подарена не близким родственником. Пример. Подарок, в виде квартиры — 5000000 руб., покупка другой квартиры- 6000000 руб. Сумма облагаемого дохода :5000000-6000000 = -1000000 руб.
Можете получить еще и налоговый вычет при подаче декларации 3-НДФЛ за 2020 год. ( Лучше сделать это со сведующим специалистом). Читать далее539,1 KКомментировать ответ…Комментировать…Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниями
Налог при продаже квартиры
Нaлoгoвaя вoзьмeт кaдacтpoвyю cтoимocть и yмнoжит нa 0,7.
Пoлyчитcя 2,66 млн. Этo бoльшe тoй cтoимocти, чтo вы yкaзaли в дoгoвope, пoэтoмy НДФЛ нaлoгoвaя пocчитaeт oт 2,66 млн: 2 660 000 x 13% = 345 800 pyблeй.Bы мoжeтe caми выяcнить, бyдeт ли нaлoгoвaя в вaшeм cлyчae пepecчитывaть нaлoг. Пocмoтpитe кaдacтpoвyю cтoимocть квapтиpы нa пyбличнoй кaдacтpoвoй кapтe и cдeлaйтe pacчeты пo фopмyлe.Кaк нe плaтить нaлoг нa пpoдaжy нeдвижимocтиCyщecтвyeт пoнятиe
«cpoк влaдeния нeдвижимocтью для ocвoбoждeния oт НДФЛ»
.
Ecли квapтиpa пpинaдлeжaлa вaм нa пpaвe coбcтвeннocти дoльшe минимaльнoгo cpoкa, вы ocвoбoждaeтecь oт yплaты нaлoгa нa дoxoды физичecкиx лиц пpи ee пpoдaжe. Ecть двa минимaльныx cpoкa влaдeния – 3 гoдa и 5 лeт. Пpoдaжa квapтиpы мeнee 3 лeт в coбcтвeннocти и мeнee 5 лeт в coбcтвeннocти oблaгaeтcя нaлoгoм.Cpoк влaдeния 3 гoдa ocвoбoждaeт oт yплaты нaлoгa, ecли вы:
- кyпили квapтиpy дo 1 янвapя 2016 гoдa;пoлyчили квapтиpy в пoдapoк или внacлeдcтвo oт члeнa ceмьи или близкoгo poдcтвeнникa;пoлyчили квapтиpy пo дoгoвopyпoжизнeннoгo coдepжaния c иждивeниeм;пpивaтизиpoвaли квapтиpy.Bo вcex ocтaльныx cлyчaяx нe бyдeтe плaтить нaлoг, тoлькo ecли влaдeли квapтиpoй нe мeнee пяти лeт.К пpимepy, вы кyпили квapтиpy в ceнтябpe 2015 гoдa, a в дeкaбpe 2023 гoдa пpoдaли.
B этoй cитyaции имeeтe пpaвo нe плaтить нaлoг, пocкoлькy пpиoбpeтeниe квapтиpы cocтoялocь дo 1 янвapя 2016 гoдa, и вы влaдeли eю бoльшe 3 лeт. B этoм cлyчae дaжe нe нaдo пoдaвaть дeклapaцию пo фopмe 3-НДФЛ и yвeдoмлять ИНФC o cocтoявшeйcя cдeлкe.A вoт ecли вы кyпили квapтиpy в фeвpaлe 2016 гoдa, пpидeтcя плaтить нaлoг c пpoдaжи или ждaть фeвpaля 2023 гoдa – кoгдa зaкoнчитcя минимaльный пятилeтний cpoк влaдeния, и вы пoлyчитe ocвoбoждeниe oт yплaты нaлoгa.Ecли вы в мapтe 2016 гoдa пoлyчили квapтиpy в пoдapoк oт дeдyшки и зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти, тo yжe пocлe мapтa 2019 гoдa мoжeтe зaключaть cдeлкy кyпли-пpoдaжи. Пo зaкoнy
Какие налоги теперь нужно заплатить за подаренную квартиру или дом, а также за продажу такого жилья
Получать подарки всегда приятно, особенно если это квартира или дом.
Проблема лишь в том, что такие подарки вызывают большой интерес у налоговой службы — ведь доход, полученный в виде подаренной недвижимости, облагается НДФЛ (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Правила начисления налога с подаренной недвижимости нельзя назвать простыми: за последнее время они претерпели ряд изменений, поэтому теперь нюансов стало больше.
Разберем основные из них, учитывая свежие разъяснения от ФНС. При дарении недвижимости доход образуется у одаряемого — соответственно, налоговая обязанность возникает именно у него (даритель не должен платить налог, т.
к. передает недвижимость безвозмездно, не получая ничего взамен). Но закон освобождает от уплаты НДФЛ тех, кто приходится дарителю членом семьи или близким родственником (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Таковыми признаются:
- дети и родители;
- официальные супруги;
- внуки и дедушки (или бабушки);
- братья и сестры (полностью родные или имеющие одного общего родителя).
Если даритель и одаряемый не относятся ни к одной из перечисленных категорий (например, тетя и племянник, зять и теща и т.д.), одаряемому придется уплатить НДФЛ.
Сумма налога определяется сейчас как 13% от кадастровой стоимости подаренной квартиры или дома по состоянию на 1 января года, в котором был зарегистрирован переход собственности к одаряемому. Для налоговых нерезидентов ставка налога повышается до 30% (ст. 214.10 НК РФ, Письмо Минфина от 28.04.2020 № 03-04-05/34402).
Налоговая служба допускает освобождение от уплаты НДФЛ, даже если даритель и одаряемый не приходятся друг другу родственниками из указанного перечня, но есть решение суда, которым они признаны членами одной семьи (Письмо Минфина от 29.01.2018 № 03-04-05/4896). Семейное законодательство относит к членам семьи лиц, которые живут вместе, ведут совместное хозяйство и связаны между собой кровным родством или свойством (в силу брачного союза).
Поэтому, если суд признает, условно, тещу и зятя членами одной семьи, то ФНС не вправе взыскивать с них НДФЛ при дарении недвижимости.
Однако к сожителям это, увы, не относится — поскольку в отсутствие официальной регистрации брака они не являются родственниками с точки зрения закона. Значит, налог с дарения им платить придется. Наконец, этот спорный вопрос получил официальное разъяснение со стороны налоговой службы.
Она признала, что в случае расторжения договора дарения одаряемый не получает дохода — а значит, он не должен платить НДФЛ (Письмо ФНС от 08.12.2020 № Освобождение применяется со дня, когда в ЕГРН была внесена запись о переходе собственности на недвижимость обратно к дарителю. В случае продажи подаренной квартиры или дома одаряемому придется уплатить НДФЛ, если со дня регистрации его собственности на недвижимость и до дня продажи прошло менее:
- трех лет (если недвижимость была подарена близким родственником или членом семьи, либо жилье является для одаряемого единственным),
- или пяти лет (во всех остальных случаях — п.3 ст. 217.1 НК РФ).
Если этот срок прошел, подаренную недвижимость можно продавать без уплаты НДФЛ. Но теперь есть возможность освободиться от налога, даже если продать подаренное жилье до истечения предельного срока владения.
При начислении НДФЛ с продажи одаряемому должны сделать налоговый вычет в размере суммы расходов, которые понес в свое время даритель для приобретения этой недвижимости (например, квартира была куплена за 3,5 млн рублей и подарена дочери — та может продать эту квартиру и не платить НДФЛ с тех самых 3,5 млн рублей). Как разъяснила ФНС, это правило действует для недвижимости, которая была подарена в 2019 году и далее (письмо ФНС от 10.04.2020 № Если при получении в дар недвижимости одаряемый уплатил НДФЛ, то при дальнейшей ее продаже он может зачесть эту сумму налога. Тогда платить придется лишь в том случае, если налог с продажи превысит сумму ранее уплаченного налога (т.
е. нужно будет доплатить разницу — пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). : Теги:
- , юрист
- Добавить свое предложение
Налог с продажи подаренной квартиры в 2023 году
Он проводит измерения, после чего можно переходить к выполнению подсчётов.
Относительно квартиры, которая была в собственности менее 3 лет, в 2023 году налог рассчитывается по стандартной схеме. Сперва подаётся декларация, в которой в том числе прописывается степень родства дарителя и одариваемого (это может служить основанием для отмены необходимости платить налог на основании 217-й ст.
НК). Сделать это нужно до 30 апреля года, идущего за годом получения подарка. Резидент страны платит 13% от суммы, нерезидент – 30%. Пример. С недвижимости стоимостью 1 миллион рублей резидент уплачивает в налоговую 1млн.
x 13% = 130 тысяч рублей, нерезидент 1млн. x 30% = 300 тысяч руб. Если даритель и одариваемый не близкие родственники – срок владения объектом значения не имеет.
В случае продажи квартиры, полученной по договору , владелец освобождается от уплаты 13% НДФЛ, когда жилье было в его собственности больше 5 лет (если право собственности зарегистрировано после 2016 года, иначе действуют прежние правила – чтобы не платить налог, достаточно 3 года владения). Итак, начиная с 2016 года при расчёте суммы налогообложения в учёт всегда берётся максимальная величина: либо кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7 либо же договорная.
Продавец должен сам сравнить эти две величины и уплатить 13% из большей из них.
Пример. Гражданин Васильев И.О. в 2016 году получил в дар квартиру, цена которой составила 5,8 миллиона руб. В 2023 он решил её продать за 7,3 миллиона рублей, в то время как кадастровая стоимость данного объекта – 8,9 миллионов рублей.
Умножим её на 0,7, получаем 6,2 миллиона. Указанная в договоре купли-продажи величина больше, чем полученная кадастровая, поэтому её и будем использовать в роли налогооблагаемой базы. Размер подоходного налога считается таким образом: (7,3 – 5,8) х 13% НДФЛ = 195 тысяч руб.
Как было отмечено выше, декларацию при продаже подаренной квартиры
Как платить налог с продажи подаренной квартиры
Пример. Сергеев А.С. в 2015 году купил квартиру за 1 700 000 рублей. С этой суммы он может исчислить вычет в величине 221 000 рублей (13% от 1 700 000).
В том же году он рассчитывает продать другую квартиру — которая до этого была ему подарена братом. На величину вычета с расходов на покупку своего жилья (или часть данного вычета) он может уменьшить фактический налог, начисленный на доход с продажи подаренной квартиры. Таким образом, имущественный вычет с подаренной квартиры исчислить нельзя, так как гражданин в этом случае не несет расходов, с которых могла бы быть исчислена компенсация.
Но если у человека имеются расходы на приобретение другой квартиры, то он вправе использовать имущественный вычет с них в целях компенсации налога за продажу подаренной квартиры. В свою очередь, полезно будет изучить то, что объединяет процедуры налогообложения дохода с продажи обычной квартиры и подаренной. В данном аспекте разница между соответствующими процедурами отсутствует, если рассматривать:
- Применение в целях уменьшения налогооблагаемой базы фиксированного вычета в размере 1 000 000 рублей.
Данный вычет предоставляется в качестве альтернативы тому, который предполагает использование в целях уменьшения налоговой базы документально подтвержденных расходов по приобретению жилья.
Вне зависимости от того, куплена ли квартира или подарена, соответствующий вычет может быть использован. Пример. Петров В.Н. решил продать подаренную ему квартиру за 3 000 000 рублей. Номинальный налог с соответствующих доходов составит 390 000 рублей (13% от 3 000 000).
Но Петров решает применить разрешенный законодательно фиксированный налоговый вычет, вследствие чего налогооблагаемая база с полученного им дохода уменьшается до 2 000 000 рублей. В итоге Петров должен будет заплатить в бюджет НДФЛ в размере 260 000 рублей (13% от 2 000 000).
- Учет кадастровой цены при определении налогооблагаемой базы (при продаже квартиры, подаренной или купленной после 01.01.2016 года).
Облагается ли налогом дарение, если срок владения меньше года?
ulkas/FotoliaБабушка решила подарить своей внучке квартиру, которой владеет менее допустимого срока. На данный момент предельно допустимый срок составляет пять лет, если недвижимость приобретена по договору купли-продажи, и три года, если недвижимость получена в порядке дарения, наследования от близкого родственника, приватизации и договора пожизненной ренты.
Нужно ли ей заплатить налог на доходы в бюджет?
Нет, не нужно. Потому что при дарении она не получает доход. Соответственно, и налоговой базы нет.
А вот внучка получает доход в виде подарка. Но и она не заплатит налог в бюджет, так как, согласно Налоговому кодексу, если даритель и одаряемый являются близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, то данная сделка освобождается от налогообложения.Бабушка, которая дарит квартиру внучке, под налог не попадает, поскольку никакого имущества или денежных средств в результате этого юридически значимого действия она не произвела.Внучка, получившая в подарок от родной бабушки квартиру в 2017 году, налог платить не должна, поскольку ее бабушка (родная) является близкой родственницей по восходящей линии, и данная категория сделок от уплаты налога на дарение освобождается.В последующем, однако, внучке придется платить налог на имущество, исходя из оценочной стоимости данной квартиры, а также нести расходы по ее содержанию, поскольку это общая обязанность собственником недвижимого имущества на территории РФ.В соответствии с действующим на территории РФ законодательством, договор дарения представляет собой безвозмездную сделку, по условиям которой одна сторона – даритель –передает (обязуется передать) имущество, в том числе недвижимость, а вторая сторона – одаряемый – это имущество принимает.Получение гражданином недвижимости в дар признается доходом одаряемого.
После получения новым владельцем документации на квартиру необходимо уплатить предусмотренные законом налоги.
Однако Налоговый кодекс РФ в п.18.1 ст. 217 освобождает от обязанности по уплате налогов граждан, получивших имущество в дар от ближайшего родственника или члена семьи. Семейный кодекс РФ к кругу близких родственников относит: детей и родителей, братьев и сестер, внуков и бабушек/дедушек.В рассматриваемой ситуации недвижимость внучке подарила бабушка, сделка совершена близкими родственниками, соответственно, никаких налоговых платежей с участников сделки не взимается.Получая квартиру в дар, одаряемый получает на нее полные права, а также может эту квартиру продать, завещать, передарить и совершить иные разрешенные законом сделки.
Налогообложение при продаже недвижимости происходит по особым правилам. Если собственник, получивший квартиру по договору дарения от близкого родственника, осуществляет ее продажу, он будет освобожден от налогов после 36 месяцев пользования помещением.
При условии, что внучка владеет квартирой с 2017 года, продать ее без уплаты налогов возможно с 2020 года.