Образец нулевой декларации от продажи имущества скачать

Образец нулевой 3 ндфл при продаже квартиры менее 3 лет 2023 год

Инструкцию по заполнению декларации смотрите в видео: Когда можно не подавать декларацию и законно снизить размер налога При оформлении формы 3-НДФЛ в налоговой инспекции гражданину следует учесть три важных фактора. 1. Максимальная сумма вычета, которую Воронов сможет получить, составит 2 000 000 рублей, т.е. сумма возвращенного налога — 260 000 руб.

Так как уплаченная за 2023 год сумма НДФЛ не позволяет Воронову получить всю сумму вычета сразу, остаток льготы он сможет заявить в последующих периодах – 2023, 2023 гг. и т.д. Важно! Если продавец продал квартиру, которой владел дольше установленного минимального срока (3 или 5 лет), то платить налог и подавать декларацию 3 НДФЛ не нужно. Если меньше (менее трех – пяти лет) – то декларацию подавать обязательно.

Затем заполняют Приложение 1. В нем отражают доходы, которые получены от источников выплат в Российской Федерации.

Изначально указывают ИНН налогоплательщика, его фамилию и инициалы.

Затем проставляют налоговую ставку в строке 010. При продаже квартиры резидентом РФ она составляет 13%.

Затем указывают код вида дохода для 3-НДФЛ в строке 020 (код 01). Описание примера: В 2023 году Иванов И.И. продал Петрову А.А. квартиру за 2 000 000 руб., которой владел менее трех лет (с 2023 года).

У Иванова И.И. имеются документы, подтверждающие расходы на приобретение данной квартиры в размере 2 500 000 руб. Соответственно, он сможет уменьшить налогооблагаемый доход с продажи квартиры на данную сумму, и ему не придется платить налог. ^К началу страницы 1 000 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе; 250 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества, (автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы).

Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет

Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2023 году

Если недвижимость продается в 2023 г. – декларацию надо отправить в ИФНС не позже 03.05.2023 г.

(30 число – выходной день). За несдачу декларации предусмотрены штрафы: 5% за каждый месяц опоздания от неуплаченной суммы налога, но не более 30% и не менее 1000 руб. Срок уплаты налога – 15 июля года, следующего за годом продажи. Читайте также: Сидоров реализовал квартиру за 2,5 млн руб.

Кадастровая стоимость недвижимости – 4,0 млн руб. Так как стоимость по договору меньше, чем 70% от кадастровой стоимости (4,0 млн х 70% = 2,8 млн), налог будет рассчитываться от кадастровой стоимости: 2 800 000 х 13% = 364 000 руб.

Петров продает за 3 млн руб. квартиру, которую ранее купил за 2,7 млн руб. Кадастровая стоимость объекта 3 млн руб. Чтобы уменьшить налог Петров предъявил имеющиеся документы о расходах на покупку продаваемой квартиры, поэтому сумма к уплате была рассчитана с разницы: (3 000 000 – 2 700 000) х 13% = 39 000 руб.

В 2019 г. Хлестову родители подарили квартиру, которую он решил продать в 2023 г.

Цена недвижимости по договору — 3,2 млн руб., что больше кадастровой стоимости объекта. Так как расходов на приобретение у Хлестова нет, а срок владения квартирой менее 3 лет, чтобы уменьшить уплачиваемый налог в декларации был заявлен вычет в сумме 1 млн руб.

В бюджет Хлестов перечислит: (3 200 000 – 1 000 000) х 13% = 286 000 руб. К 3-НДФЛ продавец прилагает копию договора купли-продажи.

Если заявлен вычет по расходам, дополнительно подаются копии документов на приобретение имущества:

1. платежные документы (квитанции, приходные ордера, чеки, банковские выписки, расписки и др.)
2. договор купли-продажи или долевого участия;

Если в отчетности отражается только доход от реализации недвижимости, в ИФНС подается сокращенный вариант 3-НДФЛ, образец заполнения которой при продаже квартиры можно увидеть ниже.

В отчет включают:

1. приложение 6.
2. приложение 1 и расчет к нему;
3. разделы 1, 2;
4. титульный лист;

Все страницы нумеруются, вверху каждой страницы указывается ИНН физлица-продавца и его ФИО, внизу – ставится дата и подпись.

Продажа квартиры (дома) в 2020 году: налог в разных ситуациях и примеры 3-НДФЛ

До определенного момента это можно было сделать, указав в договоре купли-продажи цену, отличающуюся от реальной, а затем провести расчет наличными через ячейку в банке – и проблема решена. Поэтому в Налоговый кодекс РФ была добавлена .

С 01.01.2015 (с началом действия ст. 403 НК РФ) начали действовать особые условия расчета дохода для уплаты НДФЛ при продаже квартиры или дома. Согласно им, цена сделки не должна сильно отличаться от средней рыночной цены на квартиры или дома с аналогичными характеристиками.

В качестве такого эталона рыночной цены и выступает кадастровая стоимость. В 2020 году она была присвоена уже большинству объектов недвижимости. Поэтому, чтобы правильно рассчитать налог от продажи квартиры или дома, нужно узнать кадастровую стоимость проданного объекта и сравнить с фактической ценой продажи.

ВАЖНО! В регионах, в которых кадастровый учет введен недавно (менее 3-х лет назад), часто действуют дополнительные понижающие коэффициенты при расчете налогов от кадастровой стоимости. Если видите, что считать налог от продажи нужно от кадастровой стоимости, рекомендуем изучить региональное законодательство на предмет наличия дополнительных понижающих коэффициентов или обратиться с этим вопросом в свою ИФНС.

Обращаем внимание, что кадастровую стоимость периодически пересматривают. И она могла поменяться в течение 2020 года. Для расчета налога берут кадастровую стоимость на 1 января года, в котором продана недвижимость.

То есть, при продаже квартиры в 2020 году следует опираться на ту стоимость, которая была установлена на 01.01.2020. Чтобы узнать именно эту величину, нужно запросить выписку в Росреестре из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН).

Кадастровая стоимость, которую покажут онлайн-сервисы по моментальному запросу, будет текущей.

Если она поменялась в течение 2020 года – этого не будет видно. Поэтому для правильного расчета НДФЛ нужна выписка из ЕГРН.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры (инструкция с фото)

10 января 20198 тыс.

прочитали до концаЭто 43% от открывших публикацию4 минуты — среднее время чтенияПошагово рассмотрим, как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ в 2019 году после продажи квартиры в 2023 году через личный кабинет налогоплательщика.Личный кабинет налогоплательщика обновили, что у многих вызвало определенные трудности.

Да, его сделали интерактивным, плюсом стал и тот факт, что при заполнении декларации необходимо сделать минимум.Вбивать паспортные данные, сведения об объекте практически не требуется, все проставляется автоматически.Только вот сразу предупреждаю, личный кабинет налогоплательщика работает «со скрипом». У меня лично постоянно вылетает.Итак, приступим к заполнению декларации 3-НДФЛ в 2019 году с продажи недвижимости.Заходим в личный кабинет налогоплательщика и если еще не формировали электронную подпись, обязательно ее генерируем.

Иначе нам не заполнить и не отправить 3-НДФЛ.Нажимаем на ФИО справа вверху и переходим на вкладку профиль.Во вкладыше «Получить ЭП» оставляем вариант хранения ключа в базе ФНС, что позволит использовать подпись с любого компьютера.Листаем вниз и придумываем пароль подписи, не забудьте себе его сохранить.После чего, подпись будет генерироваться. По времени процесс отличается.

Иногда быстро, иногда сутки ждать приходится.После того, как подпись сформируется, появится вот такое зеленое окошечко.Переходим ко второму этапу.Если Вам требуется помощь в расчете налога с продажи недвижимости и заполнению декларации 3-НДФЛ. Заказать услугу Вы можете по почте: либо через Заполняем декларацию. Для этого выбираем раздел «Жизненные ситуации» и «Подать декларацию 3-НДФЛ».На первых трех страницах сервиса личного кабинета налогоплательщика по заполнению декларации 3-НДФЛ ничего делать не нужно (если Вы подаете декларацию в этом году в первый раз).Это страницы «Данные», «Выбор доходов» и «Выбор вычетов».

Те, кто просто подает декларацию с продажи недвижимости, не заполняют третью страницу «Выбор вычетов».

Поэтому везде нажимаем Далее.Самая важная для нас страница — это доходы. Заполним ее и декларация после продажи квартиры фактически готова.Для начала заполняем источник дохода. Обратите внимание, мы редактируем первый источник, а не добавляем новый.Так как чаще всего покупателями выступают физические лица, нам необходимо именно напротив соответствующего указания поставить маркер.

И ввести ФИО покупателя полностью.Налоговую ставку мы оставляем в размере 13%. Так как НДФЛ с продажи недвижимости составляет 13%.Далее, нажимаем на «Добавить доход».Первое, что нам предложит сервис от налоговой по заполнению 3-НДФЛ, это выбрать код источника дохода.ВНИМАТЕЛЬНО! Выбирайте правильный, если ошибетесь — можно на налог попасть (как показывают реальные случаи).Например, если Вы продали долю в квартире, это будет код 1511.Теперь проставляем сумму дохода с продажи квартиры, т.е.

ту сумму которую Вы получили.И выбираем маркером вариант ответа на вопрос, когда была приобретена проданная Вами недвижимость.Следующим шагом, который появляется при выборе ответа «да» на поставленный вопрос, это выбрать объект и информацию о нем.Выбрали объект недвижимости, кадастровый номер проставляется автоматически.

А Вам необходимо указать цену из договора купли-продажи недвижимости.Далее, мы должны показать, какая кадастровая стоимость была на 1 января 2023 года.

Второй, когда используется ежегодный вычет в размере 1 млн. рублей на объект недвижимости.Прописываем сумму вычета.И все. Декларация 3-НДФЛ практически заполнена.

Осталось прикрепить документы и отправить декларацию.Пятую страницу пропускаем, жмем далее и переходим на 6 страницу «Просмотр сформированной декларации»Прикрепляем необходимые документы: договор о покупке с платежными документами (если используется налоговый вычет доход минус расход), договор о продаже с платежными документами.Затем вводим пароль электронной подписи, который мы придумали еще на первом этапе, и отправляем декларацию.Если Вам требуется помощь в расчете налога с продажи недвижимости и заполнению декларации 3-НДФЛ. Заказать услугу Вы можете по почте: либо через

3-НДФЛ при продаже квартиры

→ → → Добавить в «Нужное» Актуально на: 14 июня 2019 г. Иногда гражданин, продавший свою квартиру, должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ, а также уплатить налог в бюджет.

Такая обязанность у физлица возникает, если он владел недвижимостью меньше минимального предельного срока владения (, , , ).

По привычке граждане называют минимальный предельный срок владения квартирой для НДФЛ-целей «сроком менее 3 лет».

Однако этот срок был изменен еще в 2016 году (, ).

Но изменение срока касается не всей недвижимости.

Приведем минимальные предельные сроки владения квартирой, по прошествии которых можно не платить НДФЛ при продаже квартиры: Когда гражданин стал владельцем недвижимости Минимальный предельный срок владения для целей уплаты НДФЛ До 01.01.2016 3 года (, ) После 01.01.2016

• 3 года, если право собственности на квартиру получено ():

— в порядке наследования или дарения от члена семьи и/или близкого родственника, признаваемых таковыми Семейным кодексом РФ (, ); — в результате приватизации; — в результате передачи квартиры по договору пожизненного содержания с иждивением (собственником становится плательщик ренты).

• 5 лет во всех иных случаях ()

Получается, что если гражданин купил квартиру, допустим, в середине 2016 года, то чтобы не платить НДФЛ при ее последующей продаже, он должен владеть ею минимум 5 лет.

Стоит отметить, что правило минимального предельного срока владения едино для всех граждан. В связи с этим, например, ответ на достаточно частый вопрос, платят ли пенсионеры НДФЛ с продажи квартиры, однозначный: да, платят, если продаваемой квартирой они владели меньше минимального предельного срока владения. Правда, региональные власти могут уменьшить минимальный предельный срок владения ().

Следовательно, прежде чем подавать декларацию и платить НДФЛ, имеет смысл выяснить, не действуют ли в вашем регионе послабления по НДФЛ при продаже квартиры. Если вам все же нужно задекларировать доход от продажи квартиры, то необходимо помнить об одном важном моменте – о размере дохода.

Так вот, по общему правилу, если доход окажется ниже 0,7 от кадастровой стоимости продаваемого объекта, установленной на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности, то для налоговых целей доход будет приниматься равным именно 0,7 от кадастровой стоимости (). Например, вы продаете квартиру в 2019 году. В договоре купли-продажи отражена продажная стоимость квартиры в размере 1 млн руб., а ее кадастровая стоимость по состоянию на 01.01.2019 установлена в размере 3 млн руб.

Соответственно, чтобы избежать налоговых проблем (доначисления налога, а также начисление пеней и штрафа), вы должны будете подать в ИФНС 3-НДФЛ за 2019 год с отраженной суммой дохода от продажи квартиры в размере 2,1 млн руб. (3 млн руб. х 0,7). Однако региональные власти вправе уменьшить размер коэффициента, применяемого к кадастровой стоимости, вплоть до нуля (). Сообщая налоговикам о своем доходе от продажи квартиры, не забудьте заявить свое право на имущественный вычет () – он поможет уменьшить облагаемый доход и сократить сумму НДФЛ к уплате (или же вообще свести ее к нулю).

Напомним, что можно заявить вычет в размере не более 1 млн руб. (). Вместо вычета вы можете уменьшить облагаемый доход на сумму документально подтвержденных расходов по покупке квартиры, доход от продажи которой вы декларируете ().

К примеру, вы купили квартиру за 2 млн руб. (подтверждающие данный факт документы у вас есть), а затем продали ее за 3 млн руб.

Безусловно, вам выгоднее не заявлять вычет (в этом случае налог придется заплатить с 2 млн руб.

(3 млн. руб. – 1 млн руб.)), а уменьшить доход на сумму понесенных ранее расходов (налог надо будет заплатить с 1 млн руб.

(3 млн руб. – 2 млн руб.)). В состав декларации 3-НДФЛ (утв. ) при продаже квартиры гражданин должен включить:

• Титульный лист. В этом листе гражданин указывает общие сведения о себе;
• Раздел 1. Данный раздел предназначен для отражения суммы НДФЛ, подлежащей уплате/возмещению;
• Раздел 2. В этом разделе производится расчет налоговой базы по НДФЛ;
• Приложение 1. В нем гражданин должен отразить доход, полученный от продажи квартиры;
• Приложение 6. Предназначен для отражения суммы заявляемого имущественного вычета при продаже квартиры или суммы расходов, связанных с приобретением продаваемой недвижимости.

Есть три быстрых способа заполнить декларацию 3-НДФЛ:

• через на сайте ФНС. Причем, если у вас есть электронная подпись, то вы можете сразу и отправить свою декларацию в ИФНС;
• при помощи , предназначенной для заполнения 3-НДФЛ;
• через .

Декларацию, в которой отражен доход от продажи квартиры, необходимо представить в ИФНС не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения такого дохода ().

Так, например, декларируя доход за 2023 год, 3-НДФЛ нужно представить не позднее 30.04.2019. Если сдать декларацию с нарушением срока, то физлицу грозит штраф ().

Более полную информацию по теме вы можете найти в .

Бесплатный доступ к системе на 2 дня. Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Всё, что вы должны знать о 3‑НДФЛ

(письмо Минфина России от 26 мая 2014 г.

№ 03-04-05/24920).До 1 января 2014 г. гражданам нельзя было получить вычет по расходам на приобретение по одному объекту имущества, а вычет по расходам на погашение процентов — по другому объекту (Письмо Минфина России от 23.07.2010 N 03-04-05/6-412). С 1 января 2014 г. новые положения ст.

220 НК РФ позволяют две такие категории расходов заявлять к вычету по разным объектам имущества (Письмо Минфина России от 13.09.2013 N 03-04-07/37870).

0 Ответить Л Людмила , Спасибо за ответ.

А если по ипотеке провести рефинансирование (то есть фактически новый договор), возможно ли тогда получать вычет по процентам по ипотеке при условии, что вычет на 2 млн.

руб. уже был получен по другому обьекту? 0 Ответить Ирина Одарич , рефинансирование не считается получением новой ипотеки.

Так как фактически оплата происходит за тот же имущественный объект. 0 Ответить Э Элина Здравствуйте.

Подали декларацию 3НДФЛ с социальным налоговым вычетом за 2020 год. Но во вкладке работа не указан работодатель за этот год. Работодатель — официальный(гос.учреждение) 0 Ответить Ирина Одарич , если вы не указали доходы, полученные в РФ (сведения из справки 2-НДФЛ), то вычет предоставлен не будет.

Подскажите пожалуйста, при покупки квартиры в стройке, право собственности получено будет в мае-июне, можно ли сейчас задекларировать доходы, а заявление на возврат налогового вычета подать после получения документов права собственности?!

т.е. в июле ?! 0 Ответить Ирина Одарич , если у вас строительство по договору долевого участия, вычет Вы сможете заявить с момента подписания акта приема-передачи. Но если акт будет подписан в мае 2020 года, вычет Вы сможете заявить за 2020 год уже в 2023 году. 0 Ответить А Алексей Здравствуйте!

Вопрос такой- в 2020г. купил квартиру в ипотечном договоре указана сумма 1млн200тр, а в договоре купли продажи 1млн.

Примеры заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2020 год (Форма 3-НДФЛ)

Анонсы 7 сентября 2023 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. 20 сентября 2023 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Условия примера: : доход от реализации машины; при этом доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, в декларации не указаны вычет на лечение для ИП продажа доли в недвижимом имуществе Рычагов Андрей Юрьевич является налоговым резидентом РФ.

В 2020 году им были получены следующие доходы: а) от работодателя АО «Сантра»: – 900 тыс. руб. – выплаты, связанные с исполнением обязанностей по трудовому договору (заработная плата, отпускные и т.п.) за 2020 год; – 4 тыс.

руб. – денежный подарок к празднику, связанному с юбилеем компании; б) от продажи квартиры Комарову Михаилу Алексеевичу — 2,5 млн руб.

(проданная квартира была куплена в 2023 году за 2 млн руб.).

На 1 января 2020 года ее кадастровая стоимость составила 1,8 млн.

руб.; в) за подготовку авторских материалов (статьи в журнал) для АО «Газета» – 20 тыс. руб. (документов, подтверждающих несение каких-либо затрат, связанных с этой деятельностью, Андрей Юрьевич не имеет); г) от деятельности в качестве артиста за границей (в Германии) – 5 тыс. евро (доход получен 19.10.2020, подоходный налог по законодательству ФРГ (14%) уплачен 21 октября 2020 года).

Андрей Юрьевич имеет дочь 2014 г.р., в 2020 году ему предоставлялся стандартный налоговый вычет на ребенка в размере 1,4 тыс. руб. в течение четырех месяцев.

Всего за 2020 год стандартный вычет предоставлен в сумме 5,6 тыс. руб. Кроме того, в 2020 году Андрей Юрьевич оплатил обучение дочери в учебном центре дополнительного образования (имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности) в размере 20 тыс. руб., а также свое обучение на курсах вождения в размере 50 тыс.

руб. Также 11 декабря 2020 года Андрей Юрьевич получил акт приема-передачи на квартиру, построенную на основании договора участия в долевом строительстве.

Общая сумма расходов по данному договору составила 3 млн руб. Правом применения налогового вычета на покупку жилья Андрей Юрьевич ранее никогда не пользовался. 10 декабря 2020 года Андрей Юрьевич заключил договор негосударственного пенсионного обеспечения с АО «НПФ СБЕРБАНКА», общая сумма взносов, уплаченных в 2020 году по данному договору, составила 12 тыс.

руб. Образец заполнения формы 3-НДФЛ: Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) Раздел 1.

Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета Приложение к Разделу 1.

Заявление о зачете (возврате) суммы излишние уплаченного налога на доходы физических лиц Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке Приложение 1.

а также расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации Приложение 4. Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации Приложение 6.

Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав, а также налоговых вычетов, установленных абзацем 2 подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ Приложение 7.

Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества Расчет к Приложению 1. Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества Расчет к Приложению 5. Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подп.

4 и подп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2023. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года.

Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ. Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС».

Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб.

3145), Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), . Реклама на портале. Если вы заметили опечатку в тексте,выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Примеры заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2020 год (Форма 3-НДФЛ)

Анонсы 7 сентября 2023 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

20 сентября 2023 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Пример № 5. Продажа доли в недвижимом имуществе : общий случай : доход от реализации машины; при этом доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, в декларации не указаны : вычет на лечение : заполнение декларации ИП Условия примера: В 2019 году Лагутин Михаил Иванович получил по наследству квартиру в общую долевую собственность со своим братом (по 1/2 доли на каждого).

В 2020 году квартира продана за 1,8 млн руб. Ранее данная квартира была получена в собственность наследодателя в результате приватизации, каких-либо расходов, связанных с приобретением данной квартиры наследодатель не нес.

По состоянию на 1 января 2020 года кадастровая стоимость квартиры установлена в размере 2 742 523,88 руб. 28 января 2023 года Михаил Иванович подал в ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ, данная декларация представлялась в налоговый орган исключительно с целью отражения дохода от реализации доли в квартире, на какие-либо иные вычеты Михаил Иванович не претендует. Образец заполнения формы 3-НДФЛ: Страница 1Страница 2 Страница 3Страница 4Страница 5Страница 6 © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2023.

Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года.

Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ. Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года. ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д.

1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб.

3145), Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), . Реклама на портале. Если вы заметили опечатку в тексте,выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2020 году — заполнение новой формы в 2023 году

В новом бланке поменялся только штрих код титульного листа, содержание осталось прежним.Важно указать налоговый период — 34, что соответствует календарному году, а также сам отчетный год — 2020.Сведения о налогоплательщике (продавце квартиры), паспортных данных, контактах заполняется в том же порядке, что и раньше.Пример заполнения титульного листа 3-НДФЛ за 2020 год:Первый раздел декларации заполняется в последнюю очередь, здесь отражаются итоговые суммы налога на доходы физических лиц к уплате.Данный раздел в новом бланке немного изменился — добавилось приложение к нему, но суть осталась прежней. Нужно прописать либо сумму НДФЛ, которую нужно заплатить в связи с продажей, либо указать отсутствие обязанности по уплате налога.Заполнить следует первую часть раздела 1.

Приложение к нему оформлять не нужно.Построчное оформление приведено в таблице ниже:Строка декларации 3-НДФЛКак заполняется при продаже квартиры в 2020 годуИННВверху страницы вписывается ИНН продавцаСтр.Порядковый номер страницы – 002ФИОФамилия полностью, инициалы010Если нужно заплатить подоходный налог, то ставится 1.Если в связи с применением имущественного вычета НДФЛ платить не нужно, то ставится 3.020КБК для перечисления денежных средств — 182 1 01 02030 01 1000 110030ОКТМО – территориальный код, соответствующий адрес проживания продавца квартиры040НДФЛ к уплате – рассчитывается в разделе 2 (строка 150 раздела 2).Если обязанности по уплате нет (в поле 010 стоит «3»), то в строке 040 ставится 0.Пример заполнения раздела 1 при необходимости заплатить НДФЛ с продажи:В этом разделе проводится основной расчет подоходного налога с учетом полученного дохода от продажи и используемого имущественного вычета.Заполнить его должны все декларанты на основании данных из остальных заполненных страниц формы 3-НДФЛ.

Результат расчета из строки 150 переносится в раздел 1.Построчное заполнение:Строка декларации 3-НДФЛКак заполняется при продаже квартиры в 2020 году001Ставка НДФЛ – 13%0023 — иное010Сумма дохода – берется из поля 070 Прил.1040Размер имущественного вычета – берется из стр.

Инструкция по оформлению декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2020 году — пример для подачи в 2023 году

1 и внести размер имущественного вычета в прил.

6. На основе введенных данных рассчитывается налог к уплате в разделе 2 и подводятся итоги в разделе 1. В последнюю очередь заполняется первый титульный лист, где приводятся общие сведения о декларации и декларанте. Ниже в таблице даны пояснения, какие именно строки и поля нужно заполнить при подаче 3-НДФЛ в связи с продажей квартиры: Поле декларации Инструкция по заполнению Титульный лист № корректировки Показывает, в который раз подается декларация в отношении конкретной сделки по продаже квартиры.

Если в первый раз – то ставится 0. Если 3-НДФЛ корректируется и подается повторно – то порядковый номер внесения изменений в форму. Код периода 34 – 12 месяцев. Год 2020 – год, когда продана квартира.

Код ФНС Четырехзначный номер отделения налоговой, которая соответствует месту жительства декларанта и куда сдается декларация. . Сведения о продавце квартиры Код страны – 643 для российских граждан. Категория налогоплательщика – 760 для граждан, получивших доход от продажи имущества.

ФИО, сведения о рождении – как в паспорте. Телефон – обязательно действующий.

Количество страниц декларации – считается общее число заполненных листов 3-НДФЛ. Сведения о документе Обычно в качестве документа выступает паспорт, указывают его реквизиты. Достоверность… Если декларацию сдает сам налогоплательщик, то ставится «1», подпись.

Если 3-НДФЛ передается через доверенное лицо, то ставится «2», вписывается ФИО доверенного лица, реквизиты доверенности и его подпись. Раздел 1 010 Если нужно заплатить налог, то ставится «1». Если налог равен нулю из-за применения вычета, то ставится «3».

020 КБК — 182 1 01 02030 01 1000 110. 030 ОКТМО – . 040 Налог от продажи квартиры к уплате – если нужно заплатить. Если не нужно, то ставится 0.

Раздел 2 001 13 процентов – ставка, по которой рассчитывается налог с проданного жилья. 002 3 – иной доход. 010 Полученный доход с проведенной сделки – переносится из строки 070 Приложения 1. 040 Поле заполняется, если продавец квартиры выбрал в качестве вычета 1 млн.руб.

3-НДФЛ образец заполнения

рублей;

если НДФЛ к уплате есть, то штраф составить до 30% от его суммы.

Бланк декларации можно заполнить:

• На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.
• Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.

Вне зависимости от способа заполнения, необходимо придерживаться следующих правил:

1. страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
2. все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
3. сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к.

   — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);

4. если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
5. необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
6. если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
7. на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.

Самая верхняя строка титульного листа, а также всех прочих листов в декларации, предназначается для ИНН. Далее указывается номер страницы. В следующей строке заполняются:

• Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.
• Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
• Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2017.
• Код налогового органа, в который подается декларация.

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2023 году — новый бланк и образец за 2020 год

Сам налог можно уплатить позже — до 15 июля 2023 года включительно.

Заполнить декларацию можно ручкой, на компьютере, в программе, в личном кабинете налогоплательщика.

? Заполненный вариант нужно передать в ФНС по месту жительства либо в бумажном виде, либо отправить почтой, либо в электронном через личный кабинет на сайте налоговой. Продавец квартиры сам решает, как ему удобно подать декларацию.

Прежде, чем заполнять декларацию, важно убедиться, что взят новый бланк 3-НДФЛ, действующий в 2023 году — форма утверждена , на бланке в правом верхнем углу указывается, каким приказом утвержден документ.

Отчет на старой форме ФНС не примет.

Перед заполнением декларации вручную или на компьютере без использования программы и личного кабинета на сайте ФНС нужно внимательно прочитать правила оформления, изложенные в Порядке заполнения 3-НДФЛ — . Продавцу квартиры нужно заполнить несколько листов — титульный, два раздела, первое приложение и расчет к нему, шестое приложение. Сначала указывается выбранный вычет в прил.

6, далее показывается источник дохода в прил.

1, а в расчете к нему проводится расчет дохода, расчет налога выполняется в разделе 2, после чего итоговая сумма к уплате переносится в раздел 1.

Ниже в таблице даны пояснения, какие поля и на каком листе нужно заполнить в случае продажи квартиры в 2020 году.

Построчное заполнение 3-НДФЛ: Поле 3-НДФЛ Инструкция по заполнению Титульный лист ИНН Рекомендуется вписывать всем физическим лицам. Стр. Номер страницы по порядку – 001.

Номер корректировки Если в первый раз сдается декларация, то ставится 0. При изменениях ставится порядковый номер внесения корректировок.

Налоговый период 34 – календарный год.

Отчетный год 2020 Код ФНС Номер отделения, куда сдается 3-НДФЛ. Налогоплательщик Страна – 643 для России. Категория налогоплательщика – 760 для физлиц, желающих уплатить налог с полученного дохода от продажи квартиры.

ФИО полностью, день рождения и населенный пункт, где родился человек.

3-НДФЛ при продаже квартиры

→ → → Добавить в «Нужное» Актуально на: 19 апреля 2016 г.

Образец 3-НДФЛ, представляемой с 2017 года при продаже квартиры, вы найдете в . Стоимость проданного жилья образует для продавца его доход, который облагается НДФЛ (, ). Продавец – физическое лицо должен с полученного дохода, уплатить ее в бюджет, а также задекларировать свой доход.

То есть подать в ИФНС по месту жительства декларацию по форме . Исключение предусмотрено для тех, кто владел своим имуществом (приобретенным до 2016 года) .

Они платить налог со стоимости квартиры не должны и подавать декларацию тоже. Заполнять 3-НДФЛ в 2016 году при продаже квартиры удобнее всего в программе . Хотя, конечно, вы всегда можете просто скачать бланк декларации 3-НДФЛ () и заполнить его вручную.

Сведения о налогоплательщике – продавце недвижимости заполняются по общим правилам. Далее в декларации менее 3 лет в собственности должен быть отражен доход налогоплательщика в размере стоимости проданного жилья, а также источник дохода. Если вы продали квартиру обычному физлицу, можно указать только его ФИО.

Сведения о нем должны быть отражены на листе А.

На нем же указывается . Информация о доходе продавца и исчисленной сумме налога, подлежащей уплате, попадет в раздел 2. Кстати, если кроме дохода от продажи квартиры вы в отчетном году получали также другие доходы, с которых НДФЛ был удержан и уплачен в бюджет (например, зарплату, с которой налог перечисляет работодатель), эти суммы в 3-НДФЛ показывать не обязательно (). НК предусматривает предоставление имущественного вычета при продаже жилой недвижимости ().

Это может быть вычет:

• или в сумме расходов, ранее потраченных на приобретение этого жилья, которое теперь продано ();
• или в сумме дохода от продажи, но не более 1 млн руб., если расходов на приобретение этого жилья у продавца не было (например, жилье ему досталось по договору дарения), либо если отсутствуют документы, которые могли бы подтвердить эти расходы ().

Безусловно, в 3-НДФЛ имущественный вычет должен быть заявлен, если вы решили им воспользоваться. Расчет имущественного вычета в 3-НДФЛ показывается на листе Д2.

Пример. Иванова С.И. в 2015 году продала Петровой Е.В. квартиру за 2,6 млн руб. Ивановой С.И.

данная квартира досталась по наследству и была у нее в собственности 1,5 года.

Заявляемый в декларации вычет составляет 1 млн руб. .

Более полную информацию по теме вы можете найти в .

Бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Налог с продажи квартиры — 2023: инструкция по НДФЛ

— При продаже недвижимости, полученной в порядке наследования, предусмотрено, что физические лица обязаны уплачивать налог с продажи имущества, находящегося в их собственности. К объектам, подлежащим налогообложению, относится в том числе недвижимость. При этом предусмотрено, что граждане освобождаются от уплаты налога на недвижимое имущество в случае, если соответствующий объект находился в их собственности в течение минимального предельного срока, который на текущую дату составляет три года.

В письме Министерства финансов от 30 июля 2020 года разъясняется, что для наследников данный срок начинается с даты оформления их прав в ЕГРН (на основании свидетельства о праве на наследство) независимо от того, в течение какого срока недвижимое имущество находилось до этого во владении наследодателя.

Также, согласно ст. 220 НК РФ, при продаже имущества после 1 января 2019 года граждане вправе получить налоговый вычет, исходя из сумм документально подтвержденных расходов на покупку недвижимости, но не более 1 млн руб. Для наследников имеется нюанс: налоговый вычет можно получить с расходов, понесенных наследодателем при приобретении недвижимости, если сам наследодатель при жизни самостоятельно не воспользовался таким правом. Читайте также: При продаже квартиры, полученной в порядке наследства и обремененной ипотекой, можно получить налоговый вычет, исходя из расходов, понесенных на погашение ипотечного кредита (согласно письму Министерства финансов от 2 августа 2019 года ).

Аналогичные правила распространяются и на случаи, когда недвижимость была получена в дар. Необходимо, однако, учитывать, что НДФЛ при продаже полученной в дар недвижимости не подлежит уплате в случае, если она была подарена членом семьи (в соответствии с Семейным кодексом, к ним относятся супруги, родители и дети (усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (то есть имеющие общих отца или мать) братья и сестры).

Читайте также: Также следует рассмотреть ситуации, когда наследникам переходит в дар (в порядке наследования) не все недвижимое имущество, а его доля, и впоследствии данные лица приобретают оставшуюся часть недвижимости по договору купли-продажи. Здесь необходимо учитывать, что минимальный предельный срок владения недвижимостью для освобождения от НДФЛ в случае, если такая недвижимость приобретена по возмездному договору, составляет не три года, а пять лет. Следовательно, если наследником часть квартиры была получена по наследству, а часть — по договору купли-продажи и с даты регистрации в ЕГРН права на всю квартиру прошло менее пяти лет, такое лицо должно уплатить НДФЛ соразмерно доле, приобретенной по договору купли-продажи.