Образец декларации 3 ндфл нулевая для ип 2023

Примеры заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2020 год (Форма 3-НДФЛ)

Анонсы 7 сентября 2023 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. 20 сентября 2023 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Пример № 4. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ индивидуальным предпринимателем : общий случай : доход от реализации машины; при этом доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, в декларации не указаны : вычет на лечение продажа доли в недвижимом имуществе Условия примера: Рахманова Олеся Михайловна зарегистрирована в качестве ИП, находится на общем режиме налогообложения, занимается деятельностью по разработке программного обеспечения, других видов деятельности не осуществляет. В 2020 году Олеся Михайловна получила доход от указанного вида деятельности в размере 300 тыс.

руб., иных доходов за 2020 год у нее не было. Общая сумма расходов, понесенных предпринимателем в 2020 году, составляет 280 тыс. руб. (в том числе 271 тыс. руб.

— материальные затраты и 9 тыс. руб. – прочие расходы). Все расходы подтверждены документально.

В течение 2020 года Олеся Михайловна уплачивала в бюджет авансовые платежи по НДФЛ в общей сумме 1,8 тыс.

руб. Образец заполнения формы 3-НДФЛ: Страница 1 Страница 2 Страница 3 Страница 4 Страница 5

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2023.

Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года.

Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ. Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д.

1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб.

3136), . Реклама на портале. Если вы заметили опечатку в тексте,выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Нулевая декларация 3-НДФЛ для ИП за 2020 год

Copyright: фотобанк Лори Предприниматели, применяющие общий режим налогообложения, обязаны отчитаться перед ИФНС по полученным доходам и уплаченному налогу. Но что делать, если в отчетном году доходов не было? Расскажем, нужна ли нулевая декларация 3-НДФЛ для ИП за 2020 год, и как ее составить.

Декларацию 3-НДФЛ сдают все ИП, находящиеся на (ОСНО) и обязанные уплачивать подоходный налог.

Такая обязанность также может возникнуть:

• если ИП в середине года нарушил условия применения и оказался на общем режиме;
• если ИП не получал доходы от предпринимательской деятельности, но продал собственное налогооблагаемое имущество.

НК РФ не устанавливает исключений: даже если в ушедшем году ИП фактических предпринимательских доходов не имел, декларацию он обязан сдать. Бланк декларации с 01.01.2023 изменится: за отчетный 2020 год плательщики должны заполнять , введенную Приказом ФНС от 28.08.2020 № .

Основные изменения таковы:

• с титульного листа удален номер, за которым налоговая регистрирует документ при приеме;
• скорректированы штрих-коды;
• раздел 1 разбит на 2 блока: второй предназначен для ИП и лиц, занимающихся частной практикой, обязанных уплачивать ; первый – для остальных плательщиков;
• в раздел 1 добавлено приложение 1 – (зачете) излишне уплаченного налога.

Документ представляется в инспекцию по месту жительства ИП. надо не позднее 30.04.2023 ( НК РФ).

За просрочку установлены санкции: от до штрафа.

Кстати, ст. НК РФ среди нарушений указывает непредставление нулевой декларации, за которое накажут штрафом в 1 000 руб. Декларация подается одним из способов ( НК РФ): Формат Способ Бумажный

• лично при посещении ИФНС;
• по почте с описью вложения;
• через МФЦ

Электронный

• по ТКС;
• через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС

Приведем некоторые требования к заполнению нулевой декларации:

• обязательными листами отчета для всех налогоплательщиков считаются: титульный лист, разделы 1 (налог к уплате/возврату) и 2 (расчет налоговой базы).

  Именно их заполнит плательщик, не получивший доходов в 2020 году и сдающий нулевой отчет;

• для первичного отчета указывается номер корректировки – «0—»;
• серия и номер удостоверяющего личность документа разделяются пробелом. Кстати, если плательщик указывает ИНН, персональные данные ФНС разрешает не указывать, а это: дата рождения и данные об удостоверении личности;
• несмотря на отсутствие уплаты и доплаты в бюджет, и по месту жительства указываются;
• при отсутствии показателя в соответствующем поле проставляются прочерки. Но в отношении нулевых сумм некоторых строк инструкция по заполнению (утв.

  Приказом ФНС № ЕД-7-11/[email protected]) разрешает указывать «0».

Учитывая, что суммовые показатели в нулевой декларации равны 0, порядок заполнения страниц отчета значения не имеет. Рассмотрим заполнение нулевой декларации ИП на примере.

ИП Пименова А.А. занимается покупкой и продажей земельных участков, применяя ОСНО (код ОКВЭД 68.10.23). В связи с пандемией коронавируса 2020 год выдался непростым, и предпринимательница дохода не получила, поэтому обязана сдать нулевую декларацию: Поле, строки Показатель Что значит Номер корректировки (титульный лист – ТЛ) 0 Первичный отчет Код налогового периода (ТЛ) 34 Налоговый период – год Код категории плательщика (ТЛ) 720 Физлицо, имеющее статус ИП Код статуса плательщика (ТЛ) 1 ИП по итогам года является резидентом РФ 010-050 разд.1 Прочерки ИП уплачивает авансы и налог согласно НК РФ, поэтому эти строки им не заполняются 060 разд.1 18210102020011000110 КБК для уплаты НДФЛ ИП в 2020 году 070, 090, 120, 150 разд.1 61701000 Код ОКТМО по месту жительства ИП Остальные строки разд.1 Прочерки Суммы налога к уплате и уменьшению равны 0 001 разд.

2 13 Ставка НДФЛ (13%) 002 разд.

2 3 Код вида дохода Остальные строки разд.2 Прочерки Показатели для расчета отсутствуют С учетом перечисленных нюансов 3-НДФЛ ИП Пименова А.А. по итогам 2020 года представит в ИФНС такую декларацию: Отсутствие доходов у ИП, применяющего общую систему налогообложения, не освобождает его от обязанности сдачи отчета. В таком случае декларация будет нулевой.

3-НДФЛ за 2020 год необходимо заполнить на новом бланке и подать в ИФНС до 30.04.2023 включительно. Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в Рубрики: Tags:

, , ,

ИП ИП УСН ИП ИП, ПСН УСН 6-НДФЛ ИП Бухгалтерская отчетность ИП | 14:18 1 декабря 2015 ИП ИП Инвентаризация НДФЛ ИП Пенсионеры Страховые взносы ПФР Заработная плата Кадровое делопроизводство Статистическая отчетность Кадровое делопроизводство Выплаты персоналу Кадровое делопроизводство Декретный отпуск Банки | 10:25 1 сентября 2023 Декретный отпуск Банки Декретный отпуск 6-НДФЛ НПД Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2023 Все права защищены.

При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .

Всё, что вы должны знать о 3‑НДФЛ

(письмо Минфина России от 26 мая 2014 г. № 03-04-05/24920).До 1 января 2014 г.

гражданам нельзя было получить вычет по расходам на приобретение по одному объекту имущества, а вычет по расходам на погашение процентов — по другому объекту (Письмо Минфина России от 23.07.2010 N 03-04-05/6-412). С 1 января 2014 г. новые положения ст. 220 НК РФ позволяют две такие категории расходов заявлять к вычету по разным объектам имущества (Письмо Минфина России от 13.09.2013 N 03-04-07/37870).

0 Ответить Л Людмила , Спасибо за ответ.

А если по ипотеке провести рефинансирование (то есть фактически новый договор), возможно ли тогда получать вычет по процентам по ипотеке при условии, что вычет на 2 млн. руб. уже был получен по другому обьекту?

0 Ответить Ирина Одарич , рефинансирование не считается получением новой ипотеки. Так как фактически оплата происходит за тот же имущественный объект.

0 Ответить Э Элина Здравствуйте.

Вам необходимо сдать уточненную налоговую декларацию. 0 Ответить В Виктор Добрый день!

Подскажите пожалуйста, при покупки квартиры в стройке, право собственности получено будет в мае-июне, можно ли сейчас задекларировать доходы, а заявление на возврат налогового вычета подать после получения документов права собственности?! т.е. в июле ?! 0 Ответить Ирина Одарич , если у вас строительство по договору долевого участия, вычет Вы сможете заявить с момента подписания акта приема-передачи.

Но если акт будет подписан в мае 2020 года, вычет Вы сможете заявить за 2020 год уже в 2023 году.

0 Ответить А Алексей Здравствуйте! Вопрос такой- в 2020г. купил квартиру в ипотечном договоре указана сумма 1млн200тр, а в договоре купли продажи 1млн.

Особенности заполнения новой формы 3-НДФЛ за 2020 год для индивидуальных предпринимателей

Дата публикации: 20.02.2023 09:47 С 1 января 2023 года стартовала декларационная кампания по налогу на доходы физических лиц. Граждане, получившие доходы в 2020 году, обязаны самостоятельно сообщить о них и заплатить налог. Задекларировать полученные в 2020 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой.Срок представления декларации по форме 3-НДФЛ – не позднее 30 апреля 2023 года.Необходимо иметь ввиду, что декларация должна быть представлена самим налогоплательщиком или через уполномоченного представителя, действующего на основании нотариально удостоверенной доверенности.

В силу сложившейся ситуации с санитарно-эпидемиологической обстановкой в области налоговую декларацию лучше направить по почте, представить в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи или через сервис .Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)за 2020 год и порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 28.08.2020 № структура новой формы налоговой декларации в целом осталась прежней, но теперь в нее включены заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц, сведения о суммах налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в соответствии с п. 7 ст. 227 НК РФ и расчет авансовых платежей, уплачиваемых индивидуальными предпринимателями и лицами, занимающимися частной практикой.Теперь форма 3-НДФЛ состоит из трех основных листов (Титульного листа, разделов 1 и 2), которые являются обязательными для заполнения всеми налогоплательщиками, а также девяти приложений и трех расчетов к приложениям, которые заполняются при необходимости.Для корректного заполнения налоговой декларации налогоплательщикам, обязанным представлять налоговую декларацию 3-НДФЛ, необходимо особо обратить внимание на изменения в заполнении пункта 1 и 2 Раздела 1

«Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета»

формы налоговой декларации (далее – Раздел 1 декларации).В пункте 1 Раздела 1 декларации — не отражается сумма НДФЛ по доходам от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики.Эта сумма отражается в пункте 2 Раздела 1 декларации, там же отражаются начисленные суммы авансовых платежей по налогу (за первый квартал, полугодие, девять месяцев).

Сумма налога, подлежащая доплате в бюджет, может быть уменьшена на сумму налога, уплаченную в связи с применением патентной системы налогообложения, подлежащую зачету.

Сумма налога, подлежащая доплате в бюджет, отражается без уменьшения на сумму фактически уплаченных авансовых платежей.В Приложении 3 декларации суммы полученных доходов от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, суммы профессиональных и стандартных налоговых вычетов, а также налоговые базы и суммы исчисленного авансового платежа отражаются в рублях нарастающим итогом.Напоминаем, что срок уплаты налога по доходам, полученным в 2020 году и задекларированным по форме 3-НДФЛ, — не позднее 15 июля 2023 года. Поделиться:

Нулевая 3-НДФЛ для ИП: образец

Copyright: фотобанк Лори Предприниматели могут не иметь дохода в отчетном периоде по разным причинам: например, физлицо зарегистрировалось, как ИП, но деятельность так и не была начата, либо у предпринимателя есть основное место работы по найму, а бизнесом он занимается от случая к случаю.

Даже не имея дохода, , обязаны ежегодно отчитываться в ИФНС, подавая с нулевыми показателями.

О том, как заполнить такую декларацию – наша статья. Для отчета за 2016 год обновилась, последняя ее редакция была утверждена 10.10.2016 (приказ ФНС РФ от 24.12. 2014 № ММВ-7-11/671 с изменениями).

Несмотря на отсутствие показателей, нулевой декларации такой же, как и для всех физлиц – не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Благодаря майским праздникам, в 2017 г. этот срок продлится немного дольше – нулевая 3-НДФЛ для ИП 2016 г.

может быть сдана до 2 мая включительно (постановление Правительства РФ от 04.08.2016 № 756).

Тем, кто решил закрыть ИП, не имея доходов в текущем году, нулевую декларацию следует подать в течение 5 дней с момента прекращения деятельности ИП (п.

3 ст. 229 НК РФ). Таким образом, даже при полном отсутствии дохода, 3-НДФЛ подается предпринимателем в общем порядке. Пренебрегать установленными сроками не следует: хоть показатели декларации и нулевые, за просроченный, даже на день, отчет ИФНС оштрафует нарушителя на 1000 рублей (ст. 119 НК РФ). Декларация ИП должна обязательно включать:

• Титульный лист,
• Раздел 1,
• Раздел 2.

Этого минимума будет достаточно для заполнения нулевой 3-НДФЛ для ИП.

В самом верху титульного листа и каждой страницы декларации указывается ИНН предпринимателя.

Налоговый период – код периода «34», год 2016. Номер корректировки для первичного отчета указывается, как нулевой.

Если придется в дальнейшем подавать «уточненку», то номер будет указываться в зависимости от того, какая по счету уточненная декларация подается.

Код ИФНС указывается по месту жительства ИП, куда подается декларация. В строке «Код страны» указываем числовое обозначение страны, гражданином которой является ИП.

Для России – это 643, коды всех стран можно найти в Классификаторе стран мира (ОКСМ). Коды категории налогоплательщика перечислены в приложении № 1 к Порядку заполнения 3-НДФЛ — ИП обозначается кодом 720.

Ф.И.О. предпринимателя указывается полностью, как в паспорте, или ином удостоверяющем личность документе. Также вносятся и прочие личные сведения: дата и место рождения, реквизиты удостоверяющего документа.

Статус налогоплательщика обозначается кодом «1» для налоговых резидентов РФ, и «2» для тех, кто ими не является. Адрес проживания указывается, согласно документа, удостоверяющего личность. После нумерации всех заполненных страниц декларации, вносим количество страниц, а если необходимо, и количество листов документов, прилагаемых к декларации (например, доверенность, при сдаче 3-НДФЛ представителем ИП).

Заполняемая декларация 3-НДФЛ 2016 для ИП – нулевая, поэтому в ней будут отсутствовать денежные и расчетные показатели, но некоторые поля разделов 1 и 2 мы все равно должны заполнить. В разделе 2, где производится расчет налога, указываются:

• ИНН предпринимателя,
• Ф.И.О.,
• Налоговая ставка (строка 001).

В остальных строках раздела (010-140) проставляются прочерки. В разделе 1, несмотря на то, что 3-НДФЛ нулевая, для ИП образец 2016 г.

будет содержать, помимо ИНН предпринимателя и его Ф.И.О., следующие показатели:

• строка 010 – ставим код «3», означающий отсутствие доплат или возврата НДФЛ,
• строка 020 – указываем для уплаты подоходного налога предпринимателями 182 1 01 02020 01 1000 110,
• строка 030 – код ОКТМО указывается в соответствии с классификатором ОК 033-2013. Код обозначает территорию муниципального образования, и может состоять из 8 или 11 цифр.

В строках, содержащих суммы налога (040-050), будут стоять прочерки. Заполнив декларацию, все ее листы нумеруют сквозной нумерацией, каждая страница подписывается ИП и указывается дата заполнения.

Рубрики: Tags:

,

Торговый сбор | 11:44 24 октября 2016 НДФЛ | 15:35 19 января 2015 НДФЛ редакция действует с отчетности за 2015 год с 22 января 2016 года

Форма 3-НДФЛ в редакции приказа ФНС России от 25 ноября 2015 г. №ММВ-7-11/[email protected] ЕНВД НДФЛ 12:34 13 февраля 2015 НДФЛ | 15:36 25 декабря 2015 НДФЛ | 13:13 17 марта 2016 ЕНВД Регистрация налогоплательщиков | 14:49 2 февраля 2017 Регистрация налогоплательщиков | 11:12 18 апреля 2017 Банки | 10:53 21 июня 2017 ККТ | 11:30 10 апреля 2023, ПСН | 11:30 10 апреля 2023 Регистрация налогоплательщиков | 9:16 27 июня 2023 Налоги и взносы | 9:55 17 декабря 2023 Пенсионеры Страховые взносы ПФР Заработная плата Кадровое делопроизводство Статистическая отчетность Кадровое делопроизводство Выплаты персоналу Кадровое делопроизводство Декретный отпуск Банки | 10:25 1 сентября 2023 Декретный отпуск Банки Декретный отпуск 6-НДФЛ НПД Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2023 Все права защищены.

При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .

3-НДФЛ для ИП на ОСНО в 2023 году

По итогам года ИП Смирнова включила доход, полученный в натуральной форме, в декларацию по 3-НДФЛ. Датой получения дохода в денежной форме считается день поступления денежных средств на расчетный счет или в кассу предпринимателя, а датой получения дохода в натуральной форме — день передачи товаров, работ, услуг.

На все полученные доходы ИП на ОСНО оформляет документы: накладная или акт, счета-фактура. Некоторые доходы предпринимателя на общей системе налогообложения НДФЛ не облагаются. К ним, например, относятся:

• некоторые виды подарков в денежной и натуральной формах;
• доходы от реализации заготовленных дикорастущих плодов, ягод, орехов, грибов и других пригодных для употребления в пищу лесных ресурсов;
• единовременная помощь на бытовое обустройство начинающему фермеру, выплаченная за счет бюджетных средств после 1 января 2012 года.
• гранты;
• доходы от продажи жилых домов, квартир, комнат, садовых домов или долей в них, а также транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности. Освобождение от НДФЛ действует, если такое имущество находилось в собственности предпринимателя в течение минимального срока;
• суммы, полученные из бюджета на возмещение затрат (части затрат) на уплату процентов по займам (кредитам);
• компенсации, выплачиваемые в соответствии с законодательством России (федеральным, региональным или местным);
• компенсации расходов, понесенных в рамках гражданско-правовых договоров на безвозмездное выполнение работ (оказание услуг);
• государственные пособия (за исключением больничного пособия);

Если ИП совмещает предпринимательскую деятельность и работу по найму, в декларацию 3-НДФЛ заработная плата не включается.

Расходами считаются любые затраты по бизнесу. Это может быть аренда, покупка материалов, оплата коммунальных услуг, услуг связи и прочее.

Если у предпринимателя есть сотрудники, можно учитывать расходы по их заработной плате и начисленным страховым взносам.

Декларация 3-НДФЛ: образец заполнения для ИП на ОСНО

После этого надо послать его заказным отправлением.

Через систему электронного документооборота — для этого способа необходимо иметь . Если отчет подается через специализированную программу, то нужен еще договор спецоператора.

Порядок оформления отчета 3-НДФЛ устанавливается соответствующей инструкцией:

1. Если декларация составляется с помощью компьютера, то надо использовать шрифт Courier New, а размер 16-18 пунктов.
2. Исправлять ошибки в данной отчетности не допускается. Если она была допущена, то отчет следует оформить заново.
3. Отчет можно сформировать на компьютере или заполнить в ручную типографский бланк. При этом должны использоваться чернила синего или черного цвета.
4. Если к отчету идут приложения, то число их страниц должно указываться на титульном листе.
5. Числовые и текстовые поля необходимо заполнять начиная с левой ячейки.
6. Данные в отчетность должны заноситься таким образом, чтобы в поле присутствовал только один символ.
7. Заполняя 3-НДФЛ, нужно помнить, что он должен располагать по одной странице на листе. Двухстороннюю печать нельзя использовать. Каждый лист декларации нумеруется, при этом у титульного листа должен быть номер «001». Помимо номера, на каждом листе отчета должен присутствовать ИНН.
8. Стоимостные показатели должны выражаться в рублях и копейках. При этом размер налога фиксируется без копеек.
9. Когда составляется объемный отчет, и места для сведений не хватает на одной странице, то заполняется еще один такой же лист.
10. Данные в декларацию необходимо переносить из соответствующих подтверждающих документов, которыми могут выступать справки 2-НДФЛ, расчетные и платежные документы.

Скачать бесплатно за 2017 года в формате Excel. Скачать в формате Excel.Внимание!

На данный момент в статье представлен старый бланк, по которому отчитывались в 2017 году. 15 декабря 2017 года был опубликован , который вводит новый измененный бланк для отчетность уже в 2023 году.

3-НДФЛ для ИП за 2020 год: новая форма и образец заполнения

Налог уплачивается до 15 июля 2023 года включительно. Напомним, что с 2020 года порядок расчета авансов по НДФЛ поменялся. Теперь предприниматели должны самостоятельно рассчитывать авансы по итогам каждого квартала и затем перечислять необходимую сумму в налоговую.

Платежи распределены на четыре части: первый аванс выплачивается до 25 апреля, второй — до 25 июля, третий — до 25 октября и четвертый до 15 июля 2023 года.По 119 НК РФ налоговые инспекторы имеют право оштрафовать ИП, если декларация будет сдана не вовремя. Размер штрафа составляет 5 процентов от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки.

Минимальный штраф составляет одну тысячу рублей — максимальный штраф доходит до 30 процентов от суммы налога.

К примеру, если ИП просрочил срок сдачи декларации на два месяца, то размер штрафа будет составлять десять процентов от суммы НДФЛ.Таким образом, сдавать декларацию 3-НДФЛ рекомендуется вовремя, чтобы не получить штраф и дополнительные расходы для бизнеса.

Подписывайтесь на наш Подписывайтесь на наш Поделиться Поделиться Поделиться Специалист интернет-бухгалтерии «» Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса Сервис «» поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам: рассчитает налоги создаст счета заполнит декларации отправит в налоговую и фонды Деловой мирв социальных сетях Следите за новостями бизнеса в Подписывайтесьна наш Дзен-канал Полезные статьик вам на почту Подпишитесь на рассылку Подписаться!

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Деловой мир». Прислать статью По всем вопросам пишите © 2023 ООО «Портал Деловой мир» и Оставить заявку

Нулевая декларация 3-НДФЛ за 2023 год для ИП – образец заполнения для скачивания и инструкция по оформлению

Однако требуется заполнить некоторые поля, их всего 5 на этом листе:

• четвертое поле предназначено для указания налоговой суммы к уплате, которая в данном случае отсутствует, поэтому в поле ставится 0;
• пятое поле отражает налог к возмещению, данный показатель тоже принимает нулевой значение.
• третье по счету поле заполняется кодом по ОКТМО – он должен соответствовать адресу проживания ИП, который был им заполнен на титульном листе;
• в верхнем поле ставится “3”, что будет соответствовать случаю, когда ИП не требуется платить налог за год или требовать его возмещения из бюджета;
• в следующем поле, несмотря на отсутствия обязанности по налоговой уплате, нужно заполнить КБК для НДФЛ – 18210102021011000110;

Таким образом, в нулевой 3-НДФЛ заполняется три первых поля, в двух оставшихся поставить нули или прочерки.

Образец заполнения 1 раздела: Раздел 2 позволяет провести вычисление налог с дохода физического лица, полученного от предпринимательской деятельности.

Здесь производится расчет базы для налога с учетом полученных доходов, вычетов, выводится итоговая налоговая величина к уплате или возмещению. Если у ИП не было деятельности в 2017 году, то в этом разделе предпринимателю нужно во всех полях проставить нулевые показатели или прочерки.

Правильным будут оба варианта заполнения декларации 3-НДФЛ.

Обратите внимание: несмотря на то, что во втором разделе никаких данных вносить не нужно, заполнить его прочерками или нулями все-таки требуется. Тем самым ИП покажет отсутствие деятельности в отчетном году и подтвердит, что действительно подает нулевую декларацию.

Образец заполнения 2 раздела: После заполнения трех страниц 3-НДФЛ индивидуальному предпринимателю нужно их распечатать, подписать и передать в ФНС в срок до 3 мая 2023 включительно.

Не печатаются оставшиеся листы, не проставляются в них нулевые значения или прочерки.

Оставшиеся листы не являются обязательными в отличие от трех указанных, а потому предприниматели заполняют их только при наличии показателей для отражения.

3-НДФЛ образец заполнения

рублей;

если НДФЛ к уплате есть, то штраф составить до 30% от его суммы.

Бланк декларации можно заполнить:

• Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.
• На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

Вне зависимости от способа заполнения, необходимо придерживаться следующих правил:

1. на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.
2. страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
3. если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
4. все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
5. если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
6. необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
7. сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);

Самая верхняя строка титульного листа, а также всех прочих листов в декларации, предназначается для ИНН.

Далее указывается номер страницы.

В следующей строке заполняются:

• Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2017.
• Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.
• Код налогового органа, в который подается декларация.
• Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.

3‑НДФЛ для ИП в 2023 году за 2020 год: на УСН и ОСНО

Каждый год ИП на ОСНО рассказывают о своих доходах в декларации 3-НДФЛ. За 2020 год документ следует подать до 30 апреля. В данном материале рассмотрим каверзные вопросы, связанные с формой 3-НДФЛ для ИП, в частности: когда ИП сдает 3-НДФЛ, сдают ли ИП 3-НДФЛ при УСН и ЕНВД, как заполнить нулевую 3-НДФЛ для ИП и т.

п. 3-НДФЛ за 2020 год для ИП сдается по обновленной форме.

Необходимость направить 3-НДФЛ может возникнуть у ИП на любом режиме налогообложения. Как заполнить 3-НДФЛ ИП на ОСНО, УСН или ЕНВД, расскажем ниже.

Сроки сдачи 3-НДФЛ и уплаты налога для ИП ИП нужно направить декларацию за 2020 год в период с 01.01.2023 по 30.04.2023.

Если российский бизнесмен решил прекратить деятельность в качестве ИП, сдать 3-НДФЛ потребуется в течение пяти дней после внесения отметки в ЕГРИП (п.

3 ст. 229 НК РФ). Например, ИП Сайков Степан Васильевич утратил статус ИП 22.05.2021, в этот же день данный факт отражен в ЕГРИП.

Следовательно, сдать 3-НДФЛ при закрытии ИП нужно до 26.05.2023 включительно. На уплату налога у предпринимателей времени больше.

Перечислить налог, заявленный в 3-НДФЛ за 2020 год, полагается не позднее 15.07.2023. С 2020 года изменился порядок расчета авансов по НДФЛ.

Теперь ИП не получают уведомления из налоговой, а сами рассчитывают авансы по итогам квартала и перечисляют в налоговую до 25 числа следующего месяца.

3-НДФЛ придется сдать в следующих случаях:

• в течение года ИП утратил право на применение УСН и автоматически перешел на ОСНО;
• ИП взял заем, по которому возникла материальная выгода, например, беспроцентный займ от организации;
• ИП продает свое имущество как физлицо или хочет получить налоговый вычет.

Сдайте отчетность по 3-НДФЛ в срок и без ошибок!

Ведь вмененный налог заменяет ряд прочих налогов, в том числе и НДФЛ.

Подать декларацию придется:

• в случае совмещения ЕНВД и ОСНО, но только по доходам от деятельности, облагаемой по ОСН;
• при утрате в течение года права на применение вмененки и автоматическом переходе на ОСНО;
• если ИП проводил сделки с личным имуществом (к примеру, продал свой автомобиль), отчитаться нужно в качестве физического лица;
• при желании получить налоговый вычет.

3-НДФЛ для ИП на ОСНО Заполнение 3-НДФЛ для ИП на ОСНО является обязательным. Этот вид декларации, по сути, заменяет декларацию по налогу на прибыль.

3-НДФЛ нулевая для ИП Предъявить нулевку полагается, если ИП не вел деятельность, но по законным основаниям обязан сдавать эту форму. Это также необходимо, если доходов не было совсем или они оказались меньше расходов. В основном это касается ИП на ОСНО.

Состав нулевки несложен: титульный лист, разделы 1 и 2.

Ячейки, которые должны содержать цифровые значения (доходы и т. д.), прочеркиваются. Сдайте отчетность по 3-НДФЛ в срок и без ошибок! 14 дней Экстерна в подарок Попробовать бесплатно Штрафные санкции Бизнесмены часто интересуются у бухгалтеров, что будет, если не сдать 3-НДФЛ?

Забывчивость в данном случае будет стоить бизнесмену денег. Штраф будет насчитан за каждый полный и неполный месяц просрочки — 5 % от суммы НДФЛ. Минимальные потери ИП — 1 000 рублей.

В худшем случае ИП придется заплатить 30 % от суммы налога — это предельная граница штрафа, то есть больше 30 % с бизнесмена взять нельзя. Покажем на примере. ИП Амосов Тимофей Ильич отправил форму 3-НДФЛ 24.06.2023.

Таким образом, Амосов Т. И. опоздал на два месяца (неполный месяц принимается за один целый месяц).

Задекларированный НДФЛ составляет 76 140 рублей. Значит, штраф получится 7 614 рублей (76 140 х 2 месяца х 5 %).

А вот еще один пример. ИП Амосов Тимофей Ильич заявил о налоге в сумме 393 000 рублей, а сдал декларацию лишь в ноябре.

Следуя рамкам закона, бухгалтер рассчитал штраф и получил 137 550 рублей (393 000 х 7 месяцев х 5 %).

Полученная сумма превышает 30 % от налога (393 000 х 30 % = 117 900).

Следовательно, ИП Амосов Тимофей Ильич заплатит 117 900 рублей, а не 137 550 рублей. Кроме того, за непредставление декларации на предпринимателя могут наложить штраф в сумме от 300 до 500 рублей.

3-НДФЛ: образец заполнения для ИП Скачайте образец заполнения 3-НДФЛ Построчное заполнение декларации содержится в утвержденном порядке заполнения. Рассмотрим пример. ИП Ростов Глеб Петрович работает на ОСНО в городе Вологда.

Годовой доход вологодского бизнесмена составил 1 530 000 рублей. Сумма расходов, включенных в состав профессионального налогового вычета — 1 165 000 рублей, в том числе:

• 570 000 рублей — материальные расходы;
• 450 000 рублей — расходы на оплату труда;
• 145 000 рублей — прочие расходы.

Также Ростов Г.

П. в течение 2020 года уплатил авансовые платежи в сумме 30 000 рублей. Других особенностей в заполнении декларации нет. Ростов Г. П. заполнит титульный лист, разделы 1 и 2 декларации, приложение 3 и расчет к нему.

В завершение хочется предостеречь всех бизнесменов: не стоит пытаться занизить доход в декларации, ведь инспекторы ФНС сотрудничают с банками и сверяют заявленные цифры с оборотами по счету. Конечно, не все поступления являются доходами ИП, но по банковским выпискам можно сделать некоторые выводы.

Сдайте отчетность по 3-НДФЛ в срок и без ошибок! 14 дней Экстерна в подарок Попробовать бесплатно Поделиться

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП и физических лиц: новый бланк с 2023 года

Кроме того, налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) подается при продаже имущества. Хотя декларировать получение доходов в таком случае обязательно, платить налог придется при условии, что налогоплательщик владел им менее установленного минимального срока (три года).

Что касается объектов недвижимости, то заплатить подоходный налог необходимо при продаже квартиры (дома):

находившейся в собственности менее 5 лет, если она приобретена после 01.01.2016; находившейся в собственности менее 3 лет, если имущество куплено до 01.01.2016 либо получено по наследству, в дар, по договору пожизненного содержания с иждивением, в результате приватизации.

Граждане, которые , тоже уплачивают налог от суммы своего выигрыша, но по отношению к ним налоговыми агентами выступают организаторы этих акций и розыгрышей, которые выплатили им сумму выигрыша.

Если подарок получен в натуральной форме, победителю необходимо уплатить налог с него самостоятельно.

В этом случае ему следует заполнить и сдать отчет.

Общий срок, когда сдается декларация о доходах физического лица, — 30 апреля года, следующего за отчетным. За 2020 год необходимо отчитаться до 30.04.2023. Это касается ИП и обычных граждан, у которых возникла такая обязанность.

Направляют отчет в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика тремя способами:

непосредственно в инспекцию ФНС лично или через представителя; по почте; в режиме онлайн на сайте налоговой службы или с помощью специальных сервисов.

Предельный срок касается только ИП, адвокатов, глав КФХ, нотариусов и граждан, декларирующих доходы.

С целью получения налогового вычета декларацию сдают в любое удобное время. Заполняя отчетный бланк, нельзя допускать ошибок и исправлений. Разрешается использовать только черные или синие чернила, если форма заполняется от руки.

Обратите внимание, что инструкция по заполнению основывается на разных требованиях к ручному и машинному оформлению бланка:

Заполнение декларации 3-НДФЛ ИП на ОСНО — сроки сдачи, новый бланк и образец для 2023 года

Другие не заполненные листы подавать в ФНС не нужно. Если отчет сдается на бумаге, то на каждом листе должна стоят рукописная подпись лица, подающего декларацию (либо сам ИП, либо его доверенное лицо).