Главная - Статьи - Налоговый возврат сколько раз можно пользоваться

Налоговый возврат сколько раз можно пользоваться


Налоговый возврат сколько раз можно пользоваться

Ещё раз о налоговых вычетах за лечение


Если у вас есть вопросы по медицинскому праву, задайте их медицинскому юристу. Для этого в комментариях к этой статье:

  • кратко изложите основные факты;
  • максимально конкретизируйте вопрос к специалисту;
  • укажите, какого результата хотели бы достичь в этой проблемной ситуации.

Ответы вы найдёте в следующем выпуске рубрики «Спросите юриста». Вопрос: Чем-то ограничивается количество налоговых вычетов на лечение? Сколько раз можно сделать налоговый вычет всего за всю жизнь?

Или по одному на разные услуги?

Согласно подпункту 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ социальный налоговый вычет предоставляется в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде (в данном случае – в календарном году) за медицинские услуги, а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счёт собственных средств. Общая сумма социального налогового вычета по оплате медицинских услуг и лекарственных препаратов принимается в размере фактически произведённых расходов, но с учётом ограничения, согласно которому социальные налоговые вычеты предоставляются в размере фактически произведённых расходов, но в совокупности не более 120 тыс.

рублей за налоговый период (год). К расходам, в совокупности с которыми расходы на лечение в целях предоставления налогового вычета должны составлять не более 120 тыс. в год, относятся расходы налогоплательщика на обучение, уплату взносов на накопительную часть трудовой пенсии, на добровольное пенсионное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение и на прохождение независимой оценки своей квалификации.

Исключением являются дорогостоящие виды лечения, сумма налогового вычета по которым принимается в размере фактически произведённых расходов без какого-либо ограничения. Перечень дорогостоящих видов лечения утверждён Постановлением Правительства Российской Федерации от 08.04.2020 года № 458.

Таким образом, законодательство ограничивает не количество социальных налоговых вычетов, а совокупный размер соответствующих расходов налогоплательщика в год, которые он может предъявить к вычету.

За год эти расходы не должны превышать 120 тыс.

рублей, за исключением расходов на дорогостоящее лечение, по которым сумма не лимитируется. _____________________________________________________________________ Вопрос: В каком случае можно получить вычет за лечение зубов? Перечень медицинских услуг, которые учитываются при определении суммы социального налогового вычета, установлен Постановлением Правительства РФ от 08.04.2020 года № 458.

В соответствии с ним оплата лечения зубов относится к расходам на медицинские услуги, которые могут быть предъявлены налогоплательщиком к вычету при условии, что эти расходы понесены им за счёт собственных средств. Кроме того, расходы должны быть связаны с предоставлением медицинских услуг самому налогоплательщику, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновлённым) в возрасте до 18 лет или подопечным в возрасте до 18 лет. При этом согласно подпункту 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ вычет предоставляется налогоплательщику, если медицинские услуги оказываются в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оказанные медицинские услуги.

Такими документами, согласно Письму ФНС от 7 марта 2013 года № ЕД-3-3 [email protected], являются:

  • договор на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
  • справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации, форма которой и порядок заполнения утверждены совместным Приказом Министерства здравоохранения Российской Федерации и Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 25.07.2001 г. № 289/БГ-3-04/256;
  • документ, подтверждающий степень родства налогоплательщика с лицами, лечение которых было им оплачено, и возраст таких лиц (например, свидетельство о рождении).

На ваши вопросы отвечала Людмила Плеханова Фото depositphotos.comМнение автора может не совпадать с мнением редакции

​​Сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом

Запросить компенсацию можно не позднее трёх лет с момента, когда была совершена покупка или оплата услуг.

Размеры месячных выплат, предоставляемых после оформления вычета, не должны превышать 13% от ежемесячной оплаты труда. При этом если подоходный налог, взимаемый за год с заработка гражданина, меньше чем сумма, подлежащая возврату, то период освобождения от сбора будет растянут на несколько лет. Конкретного ограничения по количеству заявок, поданных на получение вычета, не установлено.

Вместо этого налоговики используют именно предельные планки расходов, понесённых на сделки или услуги, с которых можно вернуть средства. Внимание! Запрос на вычет с последующим снижением налоговой базы следует подавать именно в отчётный период.

Для оформления такого типа вычета следует обращаться к текущему нанимателю, который передаст все документы в ФНС. В дальнейшем именно работодатель перестанет на определённый период изымать 13% для уплаты налога, переводя эту сумму работнику. В случае же с переводом средств на карту или счёт, тогда запрос на вычет необходимо подавать уже после окончания календарного года.

Подать прошение вместе с документами можно не только в отделении налоговой, но и на официальном портале госучреждения. Для этого необходимо иметь доступ к личному кабинету плательщика.

Претендовать на компенсации можно ежегодно. Исключением из правила являются вычет за покупку недвижимости. Возврат за подобные траты можно запросить лишь раз в жизни, и только в пределах установленной суммы в 2 000 000 рублей.

Поскольку траты на образование и обучение относят к 120 000 рублей, суммарно все соцвычеты не должны превышать данную планку. К этой части относят расходы на обучение и лечение.

Вернуть средства можно за оплату обучения в ВУЗе за гражданина до 24 лет.

Деньги будут возмещены лицу, которое платит за учёбу. Также кроме выплат за получение высшего образования, плательщик может вернуть средства, потраченные на оплату:

  1. детсадов;
  2. частных школ и пр.

Налоговый вычет человек может получить только раз в жизни?

Налоговый вычет, государствоДуша Времени31 августа 2019 · 88,5 KНапример, если за покупку квартиры получил налоговый вычет, то за лечение потом его уже не получишь?Интересно1191Бесплатно делимся информацией � Заполним 3-НДФЛ за Вас — не нужно разбираться в законодат.

· ПодписатьсяОтвечаетДобрый день!Имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение или строительство жилья можно получить только один раз в жизни. Предельный размер имущественного вычета на приобретение недвижимости либо его строительства по фактически произведенным расходам (подп.

3 п. 1 ст. 220 НК РФ) — 2 млн руб.

(подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ), соответственно, вернуть по этому основанию можно не более 260 тыс. руб. Предельный размер вычета по фактически произведенным расходам на выплату процентов по ипотеке (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ) — 3 млн руб.

(п. 4 ст. 220 НК РФ), соответственно, налог к возврату — не более 390 тыс.

руб. (если же квартира куплена до января 2014 года, то максимального размера нет (абз.

2 пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ)).

В случае, если за один год не удалось получить всю сумму возврата подоходного налога при покупке объекта недвижимости в ипотеку, то остаток можно перенести на следующие налоговые периоды.

Вычет по оплате процентов можно получить только один раз в жизни и только за одну недвижимость, купленную в ипотеку.Социальные вычеты (по расходам на лечение, обучение, благотворительность и пр.) можно получать ежегодно, если были такие расходы.Желаем Вам удачи!45,2 KМы с мужем спорим. Рассудите. Он хочет продать квартиру, приобретенную три месяца назад и покупает дом. И считает. Читать дальшеОтветитьКомментировать ответ…Комментировать…Ещё 2 ответа916Лингвист, преподаватель иностранных языков) ПодписатьсяПри покупке квартиры Вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом.

Он предоставляется единожды. То есть в течение Вашей жизни Вы можете получить имущественный вычет от стоимости квартиры (квартир, если стоимость жилья менее 2 млн.руб.) на сумму не более двух миллионов рублей.

Также Вы можете получить имущественный вычет от суммы. Читать далее19245,7 KА общая сумма всех вычетов огрантчена? Скажем, за всю жизнь не более 260тр? Или 500тр?Ответить1Показать ещё 1 комментарийКомментировать ответ…Комментировать…5Бухгалтерское обслуживание Юридических лиц и ИП, оптимизация налогообложения, консультиров.

Или 500тр?Ответить1Показать ещё 1 комментарийКомментировать ответ…Комментировать…5Бухгалтерское обслуживание Юридических лиц и ИП, оптимизация налогообложения, консультиров. · ПодписатьсяОтвечаетНалоговый вычет человек может получать каждый год, это относиться к социальным налоговым вычетам (вычет на лечение, обучение, добровольное страхование).

Вычет можно получить не более, чем со 120 000 руб., кроме дорогостоящего лечения и вычета с обучения детей. Имущественным вычетом человек может воспользоваться один раз в жизни. Но здесь тоже есть. Читать далее57,4 KА если он купил вторую квартиру за 1 900 000 руб.?

Какой вычет получит Иванов С.

П.?ОтветитьПоказать ещё 1 комментарийКомментировать ответ…Комментировать…Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниями

Повторный налоговый вычет

Следует помнить о том, что такой вычет на переплату по ипотечному займу оформляется не сразу на всю сумму сразу, а по мере выплаты банку процентов. Поэтому возвращаться он будет частями в течение всего срока погашения взятого кредита.

Встречаются ситуации, когда гражданин своевременно подал заявление и получил основной имущественный вычет по приобретенной до 01.01.2014 квартире, но воспользоваться затем вычетом в связи с полученным в банке ипотечным кредитом он не успел. В результате у него возникает вопрос о возможности получения таких выплат после покупки нового объекта жилого недвижимого имущества.

После 2014 года ИФНС и иные контролирующие органы не могли сразу прийти к единому мнению. В итоге этот вопрос был решен в пользу плательщиков налогов.

Сейчас при получении собственником жилья основного вычета до 2014 года, при покупке нового жилья позднее он вправе претендовать и на получения вычета по кредитным процентам, с чем согласен и Минфин РФ.

Чтобы воспользоваться правом на получение имущественного вычета, нужно соблюсти ряд обязательных условий:

  1. быть резидентом РФ, уплачивать подоходный и иные виды налогов и проживать в России не менее 183 дней в течение года.
  2. стать собственником жилья после 1 января 2014 года;
  3. не заявлять о получении вычета по иным объектам до 1 января 2014 года;

Кроме нерезидентов РФ, претендовать на получение такого вычета не вправе:

  1. дети-сироты в возрасте до 24 лет;
  2. военнослужащие контрактники во время прохождения службы;
  3. несовершеннолетние граждане. За них эти права могут реализовать их законные представители.

Для того чтобы не пропустить срок давности и не получить отказ в возврате предусмотренных законом денег, необходимо не затягивать:

  1. с проведением строительных работ. Для возврата денег надо обязательно предоставить в ИФНС акт приема-передачи квартиры.

    Если по разным причинам строительство затянулось на срок более 3 лет, то вернуть деньги уже не получится;

  2. с оформлением документов, которые подтверждают право собственности на жилую недвижимость.

Все о налоговом вычете: кто, где и как может его получить

Что такое налоговый вычет?Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу. Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т. д. Также получить вычет можно следующим образом: подать заявление о вычете работодателю, и тогда он может временно перестать удерживать 13% от вашего дохода, пока не будет исчерпана сумма вычета, или ежемесячно уменьшать налогооблагаемую базу на сумму вычета (если речь, например, идет о стандартных налоговых вычетах).Кто может получить налоговый вычет?Любой гражданин РФ, который платит НДФЛ.

Налоговые вычеты касаются тех, кто купил квартиру, потратил деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение.Налоговые вычеты не могут применить физлица, освобожденные от НДФЛ, в связи с тем, что у них в принципе отсутствует облагаемый доход, например безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице.Какие бывают налоговые вычеты?

  • Стандартные — их дают льготным категориям граждан или родителям;
  • Социальные — это налоговые вычеты в размере расходов на благотворительность, обучение, лечение, пенсионное и медстрахование. Для каждого вычета свои правила и лимиты;
  • Имущественные — при покупке недвижимости можно вернуть 13% от ее стоимости в пределах установленного лимита;
  • Профессиональные — эти вычеты уменьшают налогооблагаемый доход от бизнеса или по гражданско-правовым договорам;
  • Инвестиционные — это вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов.

Где можно получить вычеты?В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о его предоставлении можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию.

Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления. Например на лечение, обучение и при покупке квартиры можно получить вычет у работодателя.Есть ли какие‑то ограничения и правила?Да, для каждого вида налогового вычета — свои.

Например, вычет при покупке жилья гражданину дают один раз с учетом лимита — 2 млн рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тыс.

рублей. Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 млн рублей. Кстати, вычет за квартиру вы не получите, если вам ее продает ваш близкий родственник или член семьи.Когда речь идет о социальных вычетах, общая сумма для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) не может превышать 120 тыс.

рублей за год, то есть возвращаются 13% от 120 тыс. рублей.Читайте наши материалы о том, как получить налоговый вычет при покупке , оплате или если вы . Копировать ссылку

Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры

Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных .

Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы.

Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя. Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры.

Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры. Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года. Примеры Новостройку оплатили в 2016 году, а право собственности на нее оформили только в 2022-м.

Право на вычет появилось в 2022 году. В 2020 году собственник подает декларации за 2019 и 2022 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2017-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет.

Квартира куплена в 2017 году и тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2020 году.

Вернуть налог можно за 2019, 2022 и 2017 годы. Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.

Пенсионер в 2019 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию.

Соответственно, налог на доходы он уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет, так как в бюджет ничего не перечисляет.

Однако он имеет право заявить вычет за 2022, 2017 и 2016 годы и вернуть НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и приобретения жилья.

Таким правом обладают и работающие пенсионеры: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры. Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья.

Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Сколько раз можно получить налоговый вычет?

27 января 20192,6 тыс.

прочитали3,2 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы2,6 тыс.

прочитали до концаЭто 82% от открывших публикацию1,5 минута — среднее время чтенияПолучение налогового вычета за лечение или обучение возможно ежегодно – с наступлением нового календарного года лимит обнуляется, позволяя гражданину получить выплаты снова – лишь бы позволял размер отчисленного НДФЛ.
прочитали до концаЭто 82% от открывших публикацию1,5 минута — среднее время чтенияПолучение налогового вычета за лечение или обучение возможно ежегодно – с наступлением нового календарного года лимит обнуляется, позволяя гражданину получить выплаты снова – лишь бы позволял размер отчисленного НДФЛ.

С жилищным (или имущественным) вычетом все сложнее, поскольку сумма его значительно серьезнее. До 2014 года законодательство ограничивало граждан — получить налоговый вычет за покупку жилья можно было единоразово (только с одного объекта жилой площади, независимо от цены), последние же годы эти правила изменились, и теперь лимитированная сумма вычета, а не количество его получений.Официально трудоустроенные граждане, исправно отчисляющие в казну НДФЛ, которые приобрели жилплощадь с 1 января 2014 года и до этого момента никогда не пользовались правом на имущественный вычет, не привязаны к количеству купленных домов или квартир.

Они имеют возможность вернуть уплаченные налоги с нескольких объектов недвижимости, и ограничивает их только лимит в 13% от двух миллионов рублей (жилье, купленное за свои деньги) или трех миллионов рублей (если привлекались ипотечные средства).Рассмотрим на примере.

Если человек стал владельцем трех жилых объектов ценой в 1 миллион рублей, 500 тысяч рублей и 300 тысяч рублей, то он может вернуть себе 13% от стоимости каждой, и у него еще останется возможность дополнительного возврата от следующей покупки в 200 тысяч рублей.При этом, если стоимость квартир будет больше, к примеру, 5 миллионов рублей, 2 миллиона рублей и 1 миллион рублей, то вычет будет скалькулирован, исходя из установленного лимита – то есть не превысит 260 тысяч рублей в любом случае.Если говорить о возврате процентов, уплаченных в процессе погашения ипотеки, то ограничения по вычету налагаются – оформить имущественную льготу можно только с одного объекта жилой недвижимости. Если гражданин приобрел две квартиры, и обе оформил в ипотечный кредит, то чтобы получить 13% от уплаченных процентов, он может выбрать только одну из них.

При этом до 2014 года возвращались 13% абсолютно от всей суммы выплаченных банку процентов – лимита не было. С 2014 года появилось ограничение – НДФЛ можно возвратить только с суммы, которая не превышает три миллиона рублей.Не забудьте поставить лайк и подписаться на наш канал;) Возможно эти статьи вас также заинтересуют:

Как получить налоговый вычет при покупке жилья самозанятому

В каких случаях самозанятый может претендовать на налоговый вычет, а в каких нет — разбираемся вместе с юристами Фото: Halfpoint/shutterstock В Москве становится все больше самозанятых.

По данным столичной мэрии, в среднем ежемесячный прирост самозанятых в 2022 году составлял 29 тыс. человек против 22 тыс. человек в прошлом году. А их общее число приближается — это четверть от общего числа самозанятых, зарегистрированных в России.

Статус самозанятого позволяет самостоятельно отчислять налог по сниженной ставке.

При этом самозанятый не может претендовать на налоговые вычеты. Но есть исключения. Вместе с экспертами рассказываем какие.

, или налог на профессиональный доход (НПД) — это режим налогообложения, который был введен в 2022 году на десять лет.

Самозанятым может быть физическое лицо или индивидуальный предприниматель.

ИП не имеют права совмещать НПД с каким-то еще налоговым режимом. Есть еще одно ограничение — ежегодный доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн руб.

«Самое привлекательное — это пониженные налоговые ставки НПД: 4% при работе с физическими лицами, 6% — с ИП и юридическими лицами, тогда как ставка по НДФЛ с доходов составляет 13%»

, — отметила адвокат, кандидат юридических наук Елизавета Селезнева. Сам налог оплачивается ежемесячно не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.

Его расчет проходит автоматически в приложении для самозанятых «Мой налог». Если не было в течение месяца дохода, то и налог уплачивать не нужно.

«Одним из минусов этого режима налогообложения является отсутствие права на налоговые вычеты. Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемый доход при расчете НДФЛ. На вычет можно уменьшать только тот доход, который̆ облагается по ставке НДФЛ 13%. Поэтому самозанятый не имеет право на вычеты», — пояснила Елизавета Селезнева.

Поэтому самозанятый не имеет право на вычеты», — пояснила Елизавета Селезнева. Иными словами, налоговый вычет — это возврат ранее уплаченных 13% НДФЛ, а поскольку самозанятые платят налог меньше — 4% и 6%, то воспользоваться налоговой льготой они не могут.

Если самозанятый купил недвижимость, в том числе в ипотеку, он не может претендовать на налоговый вычет.

Аналогичная ситуация с налоговым вычетом при продаже квартиры — на него самозанятый не может претендовать, добавила эксперт.

Одним из минусов этого режима налогообложения является отсутствие права на налоговые вычеты (Фото: Garmasheva Natalia/shutterstock) Если недвижимость находится в собственности меньше минимального срока владения — пяти лет (или трех лет, если недвижимость подарена или получена в наследство), то продавец должен заплатить 13%-ный налог с ее продажи. Но он может воспользоваться налоговым вычетом.

Максимальная сумма вычета при продаже жилых домов, квартир, комнат составляет 1 млн руб., а при продаже гаражей и нежилых помещений — 250 тыс.

руб. Налогооблагаемую базу можно уменьшить на указанные суммы вычета, а не вернуть назад 1 млн руб. и 250 тыс. руб. соответственно.

Подробнее о вычетах читайте в материале Есть случаи, когда самозанятый имеет право на оформление налогового вычета. Для этого он должен иметь доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов), отметил адвокат адвокатского бюро Asterisk Дмитрий Венгерский. Это может быть официальная зарплата (работодатель удерживает НДФЛ), оплата по договору ГПХ или сдача недвижимости в аренду (если собственник сдают квартиру официально и уплачивает 13%-ный налог).

«Например, если самозанятый оказывает услуги курьера и еще официально работает по трудовому договору или сдает квартиру в аренду и платит в казну с этих доходов 13%, он вправе оформить налоговый вычет»

, — привел примеры Дмитрий Венгерский. Право на вычеты в данном случае у него не как у самозанятого, а как у физического лица — плательщика НДФЛ. Доход же от самозанятости значения не имеет и не учитывается в расчете для вычета, так как это другой̆ режим налогообложения, не связанный с НДФЛ.

Например, самозанятый работает по найму и имеет доход, облагаемый НДФЛ. Он оформил ипотеку. В данном случае он имеет право подать по итогам года налоговую декларацию, где отразит этот доход и заявит о праве на вычеты по ипотеке и процентам на ипотеку, приложив копии подтверждающих документов: договор ипотеки, договор купли-продажи, справку из банка о внесении платежей и размера выплаченных процентов.

Также самозанятый может единожды воспользоваться вычетом в размере 10 тыс.

руб. Эта сумма направляется на уплату налога.

После ее израсходования налог уплачивается в полном объеме, дополнительных вычетов не предоставляется.

Использовать этот вычет в других целях, кроме уменьшения налога, нельзя, подытожила Елизавета Селезнева. Дмитрий Венгерский, адвокат адвокатского бюро Asterisk: — Самозанятые могут получить любые налоговые вычеты, предусмотренные Налоговым кодексом (в том числе имущественный вычет за приобретение жилья / новое строительство (до 260 тыс. руб.) и за проценты, уплаченные по ипотечному кредиту (до 390 тыс.

руб. руб.). Для этого нужно соответствовать двум критериям:

  • проживать на территории Российской Федерации (не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев);
  • платить со своего дохода налог по ставке 13% (зарплаты, выручки от продажи или сдачи имущества в аренду, вознаграждение по гражданско-правовым договорам).

Оформить налоговый вычет можно двумя способами:

  • в Налоговой инспекции — по окончании года (в виде единовременной выплаты за весь год);
  • у работодателя — в течение календарного года, в котором самозанятый имеет право на вычет и получает доходы, облагаемые НДФЛ (в составе заработной платы).

Читайте также

Налоговый вычет: на что можно получить и сколько раз?

Воспользоваться установленным законным правом можно при приобретении нового недвижимого объекта. Это условие прописано в абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 Налогового Кодекса.

Можно выделить новые правила, регламентирующие действия в отношении вычета по процентам за банковский займ, взятый для получения жилья, при заключении сделки после 1 января 2014 года:

  1. Правом на вычет по кредитным процентам может воспользоваться любой российский гражданин один раз в жизни на один недвижимый объект. Это правило не касается вычета по затратам, связанным с покупкой жилья.
  2. Вычет по кредитным процентам не взаимосвязан с возвратом налога по затратам, возникшим при приобретении недвижимого объекта. Вычета по процентам за пользование ипотекой возможно добиться при приобретении другого жилья.
  3. Максимальное значение налога для возврата по процентам за займ, полученный в банке, равно 3 000 000 рублей. Рассчитанная сумма позволяет претендовать на уменьшение налога в размере 390 000 рублей.

В действующем Налоговом Кодексе сказано, что при неполучении максимальной суммы вычета (2 000 0000 рублей), гражданин России может воспользоваться законным правом получить остаток с этой суммы при приобретении другого недвижимого объекта. Это правило зафиксировано в пп.

1 п. 3 ст. 220 Налогового Кодекса.

Воспользоваться указанным условием не получится, если был использован вычет на квартиру, дом, договор на приобретение недвижимого объекта был составлен до наступления 2014 года. Рассчитывать на использование остатка по вычету будет невозможно.

Вступившие в силу правила в налоговом законодательстве касаются лишь правовых отношений, заключенных после 1 января 2014 года. Согласно действующим законом гражданин воспользовался своим правом на вычет по имуществу, если он купил его до 1 января 2014 года. Получить налоговые льготы возможно 1 раз за жизнь на один недвижимый объект.

Нельзя рассчитывать не повторное уменьшение налога.

Сколько раз можно получить налоговый вычет по НДФЛ при покупке квартиры

Российское налоговое законодательство позволяет простым россиянам в некоторых жизненных обстоятельствах довольно существенно экономить на налогах. Для этого существуют вычеты по подоходному налогу. Их можно получить в качестве компенсации части затрат на получение образования, лечение, благотворительность и т.д.

Один из самых популярных вычетов – на покупку недвижимости. Многие из нас совершают сделки по покупке собственного жилья несколько раз в жизни – особенно если нужно увеличивать свою жилплощадь.

Один из самых популярных вопросов в связи с этим – сколько раз в течение жизни можно получить налоговый вычет при покупке квартиры и другой недвижимости, на которую предоставляются вычеты.Изображение: nalog.ruВсего есть два вида таких вычетов. Первый – собственно на покупку жилья. Второй – на проценты по ипотечному кредиту.

Сумма этих вычетов разная. Отличаются они и с точки зрения некоторых правил их получения.Вычет по НДФЛ на покупку квартиры и прочей недвижимости равен стоимости жилья, но в пределах 2 миллионов рублей. Вычет по обслуживанию ипотечного кредита равен 3 миллионам рублей.Само понятие вычета при этом нужно понимать правильно.

Государство, конечно же, не вернёт всю стоимость квартиры в пределах двух миллионов рублей. Оно готово не брать подоходный налог с человека на его доход в пределах этой суммы. То есть, максимальная величина возврата налогов при покупке недвижимости – 260 тысяч рублей.

Тринадцать процентов от двух миллионов.За уплаченные по ипотеке проценты можно вернуть до 390 тысяч рублей. А по двум видам вычета в сумме – до 650 тысяч рублей.Более подробную инструкцию по получению налогового вычета при покупке квартиры, дома и прочей недвижимости мы приводили в на нашем сайте.

В ней рассказывается о множестве связанных с этим нюансов.Единственное, что нужно прояснить более подробно – существуют ли ограничения по количеству объектов недвижимости, на которые можно получить такой вычет.Изображение: nalog.ruЛогика закона в этом случае следующая.

Вычет на полную стоимость недвижимости в пределах двух миллионов рублей даётся каждому гражданину один раз в жизни. То есть, купить две или три квартиры, которые стоят по два миллиона, и получить за каждую из них максимальный вычет не получится.Однако в тех случаях, когда цена первой квартиры, на которую был оформлен вычет, была меньше двух миллионов, возникает остаток. Например, квартира куплена за 1,1 миллиона рублей.

Остаются “неиспользованные” 900 тысяч рублей вычета.

И этот остаток можно перенести на другой объект недвижимости. Которым может быть следующая квартира или что-то другое – жилой дом, земля под ним и т.п.Никакого ограничения по количеству объектов недвижимости для получения вычета в законе нет. Вычет для каждого россиянина ограничен только суммой – два миллиона рублей.На то, что вычет можно распространить на несколько объектов недвижимости, прямо указывает .Важный нюанс, о котором нужно помнить в этом случае – описанное правило работает только если первая квартира, на которую оформлялся вычет, была куплена в 2014 году или позже!

Именно тогда вступили в силу специальные в Налоговый кодекс РФ относительно имущественных вычетов.В отношении вычета на проценты по ипотеке правила другие. Такой вычет в пределах трёх миллионов рублей можно получить только один раз в жизни. Об этом говорится в .Изображение: nalog.ruИмущественным налоговым вычетом на покупку квартиры можно пользоваться сколько угодно раз в течение жизни.

Но общая сумма при этом ограничена двумя миллионами рублей. Это суммарная стоимость всех объектов недвижимости, на которые можно оформить вычеты.

На практике вам вернётся не более 260 тысяч рублей.Вычет на проценты по ипотеке можно оформить только один раз в жизни. На второй ипотечный кредит такой вычет оформить уже нельзя.

Сам этот вычет равен трём миллионам рублей.

То есть, вернуть можно до 390 тысяч рублей, которые были потрачены на обслуживание ипотеки.Оригинал статьи на нашем сайте:

Получение имущественного налогового вычета: что изменилось в 2022 году

1 Ответить О Ольга , спасибо! 0 Ответить С Светлана Добрый день! Квартира была куплена в ипотеку, ипотека выплачена, имущественный вычет при покупке жилья получен.

Если я беру другую квартиру в ипотеку, могу ли я вернуть вычет с процентов по второй квартире? 0 Ответить Ирина Одарич , добрый день!Если вы ранее не заявляли вычет по уплаченным процентам, то вы можете заявить их по новой квартире.

Вычет на проценты предоставляется только по одному объекту недвижимости, вне зависимости от получения имущественного вычета. 1 Ответить С Светлана , Спасибо за ответ!

0 Ответить А Анастасия , каким образом заполнять декларацию в таком случае? Данные объекта указывать уже нового?

А размер полученного имущественного вычета по старому объекту?

1 Ответить Е Екатерина Здравствуйте! В 2017 году был куплен дом, налоговый вычет за него был получен в 2022. В 2020 году купили квартиру, при оформлении 3НДФЛ за 2020 нужно ли заполнять сведения о ранее полученных имущественных вычетах?

В декларации нужно будет указать данные объекта недвижимости на который уже был получен вычет в 2022, помимо нового объекта недвижимости? Общая сумма недвижимости менее 2000000.

4 Ответить Е Елена Здравствуйте, квартира была приобретена в 2020году, сейчас я обратилась в налоговую (заполнила 3-НДФЛ) для получения вычета за 2020 год, могу ли я одновременно обратиться в налоговую для получения уведомления о праве на вычет (для работодателя), чтобы с моей зарплаты в 2022 году не удерживался подоходный налог? 3 Ответить , что то одно. Или суммой кучкой или не удерживать с начислений в 2022 3 Ответить Р Римма Здравствуйте,если я приобрела комнату за 360000, имею ли я право на имущественный вычет? 0 Ответить , если не использовали право до 2014 года, то можете.

И не исчерпал 2 млн лимит после 2014 года если что покупали. 1 Ответить Т Таня Здравствуйте, подскажите

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: как вернуть до 650 000 рублей

рублей, вам уже не удастся вернуть.В 2020 году вы купили квартиру за 1,5 млн. рублей, и получили по ней вычет – 1,5 млн.

рублей. В 2022 году вы планируете покупку еще одной квартиры, на которую перенесете остаток вычета – 500 тыс. рублей, и получите на счет налог – 65 тыс.

рублей.Следует помнить, что имущественный вычет по уплаченным процентам можно получить только по одному объекту (п.8 с т.220 НК РФ).Налоговый вычет бессрочен, а налог можно вернуть за три года, предшествующих году подачи налоговой декларации.

Даже если вы уже продали квартиру, а про возможность получения вычета узнали только сейчас, вы все равно можете получить свой вычет.Право на вычет появляется с того года, когда получены правоустанавливающие документы. Не стоит путать с датой подачи декларации, которую вы можете подать только после окончания налогового периода (п.7 ст.220 НК РФ).Давайте рассмотрим на примере.Вы купили квартиру в 2014 году. Правоустанавливающие документы получили на руки только в 2015 году.

Следовательно, право на вычет у вас появляется в 2015 году, а подать декларацию вы можете только в 2016 году.

Но вы забыли это сделать, и вспомнили про свои положенные по закону деньги только в 2020 году.