Главная - Статьи - Может ли юр лицо перечислить деньги на карту физ лица

Может ли юр лицо перечислить деньги на карту физ лица


Может ли юр лицо перечислить деньги на карту физ лица

Снижаем риски блокировки 115-ФЗ при переводе денег ИП


Алгоритмы банков срабатывают автоматически, если в движениях по счёту обнаружены признаки необычного характера сделки.

Подготовили лаконичную напоминалку, как не вызывать интерес у проверяющих.Во всех случаях важно указывать назначение платежа и подтверждающие документы аккуратно формировать сразу.

При проверке доказывать прозрачность операций придется несколько недель, лишившись доступа к деньгам на счете. Деньги от деятельности ИП может тратить по своему усмотрению, они не разграничены на предпринимательские и личные. Поэтому деньги на счете после уплаты налогов и сборов могут использоваться предпринимателем на личные цели.

После уплаты налогов и сборов судьба чистого дохода налоговиков не волнует.

А вот банки могут признать сомнительной операцией в рамках 115-ФЗ и запросить документы. Полезные советы:

  1. Не превышать сумму 600 тыс. рублей, чтобы не попадать под обязательный банковский контроль;
  2. Правильно указывать назначение платежа -«Перечисление на личные нужды доходов от предпринимательской деятельности после уплаты налогов». Важно понимать, если банк запросит первичку по платежу, то это коснется и прихода денег;
  3. При переводе денег сразу себе на карту после оплаты, банк заподозрит в предпринимателе транзитную прослойку между цепочками обнала. Коэффициент оборачиваемости оценивает то, как долго задерживаются деньги на р/с предпринимателя.

Возможные назначения платежа:

  1. перевод заработной платы
  2. оплата услуг или работ по договору
  3. иное, например, возврат краткосрочного займа

Налогообложение таких операций зависит от цели перевода.

Это может быть зарплата по трудовому договору, оплата услуг или работ по договору ГПХ, когда удерживается НДФЛ и начисляются страховые взносы.Поэтому предпринимателю интересно работать с самозанятыми для экономии на налогах.

В этом случае важно помнить, что 422-ФЗ не запрещает применение спецрежима для физлиц, заключивших договор с юрлицом, но с условием, что юрлицо не было работодателем этого самозанятого менее 2 лет назад.

Уволить сотрудника и заключить договор для экономии НДФЛ и взносов, как с самозанятым, не получится.

Платежи на карту другого лица, которые не содержат назначение платежа, налоговики могут рассматривать как доход получателя.

Некоторые виды доходов освобождены от налогообложения по ст. 217 НК: алименты, возврат долга, доход продажи имущества в собственности более 3 лет.

сохранит ваш бизнес белым и защитит от блокировки счёта по 115-ФЗВозможные претензии:

  1. со стороны банка
  2. со стороны ФНС

Радует, что налоговики не все деньги, поступившие на счет, оценивают как доход.

Иногда граждане безвозмездно переводят деньги с карты на карту, а подарки НДФЛ не облагаются.

Но если проверяющие решат, что это оплата за товар / работу / услуги и вы не самозанятый, то доначислят НДФЛ.

Обсудим, что привлечет внимание налоговиков, а что банкиров.

Налоговиков привлекают платежи на карту от разных людей, они могут оценить это как доход. Переводы на карту из постоянного источника могут оценить как оплату за работу или за аренду имущества. Инспекторы попытаются выяснить, откуда появляются деньги.

Разумеется они не делают это по каждому платежу физлиц, но может возникнуть ситуация, что налог придется заплатить. Под подозрение банков попадают:

  • операции на крупную сумму;
  • резкое увеличение прихода и расхода денег;
  • нетипичные операции для держателя карты;
  • поступления крупных сумм от юридического лица и скорое обналичивание;
  • поступления средств из разных регионов.

Также напомним о внимательности при выборе контрагентов, важны не только условия и личная симпатия, но и на репутация будущих партнёров в соответствующих базах.

Знакомство предпринимателя с важно для непредвиденных ситуаций.

Мы мгновенно придем на помощь и решим вопросы с пользой для финансов.Если хотите быть в курсе важных новостей и изменений, подписывайтесь на нас в соцсетях:⇢ ⇢ ⇢ : Теги: Пост написан компанией Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано.

Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» Сервис «Чёрная Бухгалтерия» занимается ведением налогового и кадрового учёта для предпринимателей. Высокая автоматизация здесь сочетается с индивидуальным подходом в обслуживании, а наша команда — профессионалы в области налогов и банкинга

  • 49 857 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 738 984 за все время
  • 169 оценили материалы
  • 93 в избранном
  • 78

Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 9 место 4 отзывов

Перевод денег на карты физических лиц

Читайте также «Могут ли заблокировать счет ИП: причины и способы разблокировки» Подробнее С 1 июня эта статья была дополнена – в ней появилось требование передавать информацию о счетах в драгоценных металлах в ФНС. При отсутствии повода банк не предоставляет налоговой сведений о состоянии счета и переводах денег на карты.

Закон этого не требует. Однако в ходе проверки налоговая может отправить запрос в банк, и он будет обязан сообщить о движениях по счету. Безусловно, ФНС контролирует доходы физических лиц, однако она не отслеживает каждый перевод. И НДФЛ с каждой суммы, не подтвержденной документально, уплачивать не нужно.

Многих людей поправки о металлических счетах вообще не касаются. Для направления запроса в банк о движении и остатках по счетам налоговая должна иметь основания и документы. Например, запрос может быть отправлен:

    в рамках налогового аудита; при наличии задолженности по налогам; если операции по счетам приостановлены.

    Это не говорит о том, что в этом случае ФНС будет всегда контролировать движения по счету, постоянно получая информацию от банка. Может ли налоговая выявить скрытые доходы через банк и обложить их налогом? Может, хотя даже с ее полномочиями это не так просто.

    С юридическими лицами проще: каждое поступление на их счета должно сопровождаться документами, поэтому по выписке можно легко определить, что это за средства – возврат займа или выручка. А вот контролировать физических лиц сложнее.

    Чтобы проверить их, ФНС должна иметь основания.

    При их наличии она вправе запросить в банке информацию по карте и выяснить, например, что периодически на счет переводят деньги, и что часть из них явно не является заработной платой.

    Но даже выявление непонятных переводов не позволяет налоговой автоматически сделать доначисление налогов.

    Сначала она должна выяснить у налогоплательщика, кто и за что перевел ему деньги. И опять начисления налогов может не произойти, поскольку не все виды дохода являются налогооблагаемыми.

Какие последствия имеет перевод денег ИП на личную карту

разрешает физлицам открывать текущие счета для операций, не имеющих целью предпринимательство, а для этой деятельности ИП либо юрлицу должен быть открыт расчетный счет (это оговаривается в п.2 данной Инструкции).

В договоре прямо может быть прописан запрет использования текущего счета для предпринимательства, либо такой запрет значится в регламенте банка, с которым вы автоматически соглашаетесь, заключая договор. ВЫВОД: банк, как кредитная организация, против использования личных карт для предпринимательских целей, поскольку открытие и обслуживание р/с стоит дороже, а значит, выгоднее для банка. Предпринимателей интересует возможность производить следующие виды операций:

  1. перевод денег со своего р/с на банковские карты третьих лиц.
  2. вывод денег со своего расчетного счета на свою банковскую карту;
  3. оплата на личную банковскую карту со стороны клиентов;

Рассмотрим подробнее возможность и риски каждой из них.

Можно ли получать на свой текущий счет оплату от клиентов, особенно регулярно? Иными словами, это будет использование личной карты в целях предпринимательства. Исходя из позиций налоговой и банка, ответы будут разные: налоговая прямо не возражает, банк запрещает, но не всегда может проконтролировать.

Возможные риски от налоговой Инспекция может счесть налогооблагаемыми все поступления на карту, а не только те, что проводились «по бизнесу».

В результате налоговики вправе доначислить налог, выписать штраф за недоимку и пеню за несвоевременную уплату. ИП придется доказывать, какая часть из поступлений является доходами, а какая нет, причем подтверждать это документально.

Если доказать это не удастся, то могут вменить «систематическое уклонение от уплаты налогов», что чревато серьезными санкциями. Возможные риски от банка Если предприниматель нарушает условие пользования услугой банка, а проведение через личную карточку предпринимательских денег – это нарушение, банк вправе прекратить поставлять услугу, то есть заблокировать карту, причем не только данную, но и другие, принадлежащие этому лицу.

Как перевести деньги на карту в Сбербанк Бизнес Онлайн

Удержанный процент зависит от общего объема совершенных платежей.

Если сумма проведенной операции составляет менее 300 000 рублей, клиенту придется оплатить комиссию 0,5%.

Если клиент перевел до 1 500 000 рублей, будет удержано 1,5%. При сумме до 5 000 000 рублей комиссия составит 2%.

Если же сумма транзакции превышает 5 000 000 рублей, то у клиента спишется 4%.Важно!

Система позволяет перечислять денежные средства в любое время суток.

Это удобно, так как не нужно тратить время на посещение офиса финансовой организации. Кроме того, деньги остаются в безопасности.Деньги на карту физического лица, выпущенную Сбербанком, поступают в день совершения транзакции. Обычно зачисление происходит в течение нескольких минут. При отправке средств на пластик другой финансовой организации следует ознакомиться с тарифами, так как размер комиссии в этом случае может отличаться.

При отправке средств на пластик другой финансовой организации следует ознакомиться с тарифами, так как размер комиссии в этом случае может отличаться. Также нужно учитывать, что зачисление средств может произойти через 2−3 дня.Почему может быть отказано в переводеНа этапе создания платежного поручения клиент может получить отказ в формировании этого документа. Причин этому может быть несколько:

    На расчетном счете недостаточно денег.

    В таком случае необходимо либо внести недостающие средства, либо совершить платеж на меньшую сумму.Счета могут быть заблокированы по решению суда. Разблокировать счет можно будет после отмены судебного решения, либо если будет доказано, что в дальнейшей блокировке нет необходимости.Возникли проблемы технического характера.

    В таком случае обновите страницу или перезагрузите компьютер.

    Если на сайте ведутся технические работы, дождитесь их окончания.Данные были введены некорректно.

    Чтобы исправить ошибки, вернитесь к заполнению формы.

    Проверьте правильность всех указанных сведений.После того как платежное поручение создано в системе, можно перейти к следующему этапу – наложению подписи.

    Сделать это можно при помощи смс-кода.Создание шаблона в Сбербанк Бизнес ОнлайнСбербанк Бизнес Онлайн позволяет предпринимателям и юридическим лицам создавать шаблоны для быстрой оплаты.

Как ИП и ООО переводить деньги физлицам: отвечаем на неудобные вопросы

10 июня1,5 тыс. прочитали3,1 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы1,5 тыс.

прочитали до концаЭто 50% от открывших публикацию3 минуты — среднее время чтенияБизнесу часто приходится платить физлицам — перечислить гонорар копирайтеру за текст для сайта, отправить деньги курьеру за разовую доставку товара или купить другую услугу у человека, а не у компании. Рассказываем, как ИП и ООО могут переводить деньги с расчётного счёта бизнеса на счета физических лиц (а также самому себе), чтобы всё было законно.Чтобы у банка и налоговой не возникало лишних вопросов насчёт переводов денег физлицам, важно помнить: перевод с расчётного счета на карту физлица должен иметь законное назначение. Согласно Банка России, расчётный счёт предпринимателя можно использовать только для операций, напрямую связанных с его деятельностью.

То есть вы можете выплачивать зарплату сотрудникам, расплачиваться по договорам с поставщиками, оплачивать аренду помещения, закупать расходные материалы и оборудование и так далее. Оплачивать собственные, не связанные с бизнесом покупки с предпринимательского счёта нельзя.

Однако можно перевести деньги с рабочего счёта на личный.Таким образом, при переводе со счёта на счёт важно учитывать назначение платежа и указывать, на что они идут: зарплату, оплату аренды или услуг либо перевод на личные нужды.Переводить деньги физлицу с расчётного счета можно по реквизитам в интернет-банке СберБизнес.

Для этого зайдите в личный кабинет в СберБизнес и выберите пункт «Заплатить контрагенту».

В открывшейся форме укажите сумму платежа и счёт для зачисления (отметьте, что операция не облагается НДС).Переводы со счёта ИП на счёт физлица в СберБизнесе :

  • переводы со счёта ИП на счета физлиц до 300 000 ₽ в месяц — теперь бесплатно (было до 150 000 ₽)
  • тариф за перевод со счёта ИП или юрлица на счета физлиц на суммы свыше 5 млн ₽ в месяц — 4% (было 8%)
  • тариф за выдачу наличных по бизнес-карте — 4% (было 7–10%).

Если вы переводите деньги со своего расчётного счёта на расчётный счёт физлица и оплачиваете услугу, например перечисляете гонорар копирайтеру по договору ГПХ, вы должны также заплатить подоходный налог (НДФЛ) с этой суммы в размере 13%.Если вы расплачиваетесь с физлицом за товар, у вас не возникает обязанности по уплате зарплатных налогов и взносов.

В таком случае физлицо самостоятельно платит с полученного дохода НДФЛ и подаёт декларацию 3-НДФЛ.Чтобы не платить НДФЛ, предприниматели иногда переводят средства на собственную карту и далее рассчитываются с контрагентами. Но эту схему отслеживают банки и налоговая.

Если проверяющие смогут доказать, что перевод между картами физлиц — на самом деле оплата услуг, вам доначислят НДФЛ.Самый быстрый способ оплатить работу контрагента — перевести деньги ему на карту.

Например, с бизнес-карты СберБизнеса можно переводить деньги на другие карты Сбера — как бизнес-карты, так и карты физических лиц.

Вам понадобится только номер карты получателя — заполнять номер счёта, имя, ИНН и другие данные не придётся.

Деньги зачисляются мгновенно. ИП или юрлицо может посмотреть детали операции в СберБизнесе, а физлицо — в СберБанк Онлайн.— Банки часто удерживают комиссию за переводы физлицам — до 2% и более. Окончательный размер комиссии зависит от политики банка и суммы перевода. Чтобы сэкономить на комиссии, некоторые предприниматели переводят деньги с расчётного счёта на личную карту и указывают в назначении платежа «Зарплата».
Чтобы сэкономить на комиссии, некоторые предприниматели переводят деньги с расчётного счёта на личную карту и указывают в назначении платежа «Зарплата».

Банк может отказать в таком переводе под предлогом незаконности действий — ведь ИП не имеет права платить зарплату самому себе.— При регулярном обналичивании крупных сумм со счёта ИП банк может потребовать подтверждение расходов. Если вы вовремя не предоставите чеки и другие подтверждающие документы, банк может на время заблокировать счета.Часто предприниматели переводят деньги с бизнес-счетов на личные карты, чтобы тратить их как на рабочие, так и на личные нужды.

Закон этого не запрещает, но необходимо учитывать некоторые нюансы. Банки обязаны соблюдать закон 115-Ф, который помогает бороться с незаконным выводом денег.

Поэтому банк может отслеживать операции по переводам ООО и ИП на личные счета и в случае подозрений обратиться к предпринимателю за разъяснениями. Что делать в такой ситуации?Расскажите банку о своем бизнесеБанк, как правило, оценивает деятельность клиента и бизнес-модель в целом. Если вы работаете без сотрудников и подрядчиков, а суммы поступлений соответствуют вашему бизнесу, то вы можете переводить себе на карту почти 100% оборота.

Банк также может оценить, на что чаще всего уходят средства.

Например, если деятельность предполагает постоянное перемещение на автомобиле и вы часто расплачиваетесь личной картой в АЗС и магазинах запчастей, вопросов не возникнет.Тщательно выбирайте партнёровЕсли переводы на ваш счёт приходят от надёжных партнеров и соответствуют вашей деятельности, у банка не будет к вам претензий, какую бы сумму вы ни переводили на личную карту. Однако если контрагенты оказались под подозрением, вас могут проверить, даже если переводов на карту не было.Работайте по своему коду ОКВЭДЕсли вам переводят средства за услуги и товары, которых нет в вашем коде экономической деятельности, у банка могут возникнуть вопросы.Сохраняйте все документы по сделкамЕсли вы расплачиваетесь наличными, сохраняйте документы, подтверждающие эти операции, — чеки, счета, акты, накладные, договоры.

Переводы денег на карту физлица — возникают ли налоги?

А в ряде случаев вы можете быть привлечены к уголовной ответственности по ст.198 УК РФ (уклонение физлица от уплаты налогов).

Если вы фактически ведете предпринимательскую деятельность, но не зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя, то ФНС все равно может насчитать вам налоги как для предпринимателя.

Согласно ст.11 Налогового кодекса “Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований гражданского законодательства РФ, при исполнении обязанностей, возложенных на них настоящим Кодексом, не вправе ссылаться на то, что они не являются индивидуальными предпринимателями”. Кроме того, за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, вы можете быть привлечены к административной ответственности (ст.14.1 КоАП РФ), а в некоторых случаях и к уголовной (ст.171 УК РФ).

Отдельная ответственность может наступить за неприменение кассовой техники в случаях, когда ее применение обязательно. В целом, можно сказать, что: — если вы получаете переводы от своих близких, которые при необходимости подтвердят безналоговый характер платежей, то вам не стоит беспокоиться; — если же вы фактически ведете предпринимательскую деятельность (систематически продаете товары, выполняете работы или оказываете услуги), получаете доходы на свою карту и не платите с них налогов, то вы сильно рискуете. ______________ По Семейному кодексу близкие родственники — это родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушка, бабушка и внуки), полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

В отношении недвижимого имущества правила налогообложения несколько иные. Читайте другую нашу статью . Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг (ст.2 ГК РФ).

Перевод со счета ООО и ИП на свой счет или карту

ИП — это физическое лицо, и все деньги, находящиеся на его счете — это его личные деньги, которыми он может распоряжаться на свое усмотрение, в отличие от ООО.

Следовательно, ИП может переводить деньги с себе на карту физ.

лица, открытую в любом банке.Перечисление денег ИП себе на карту ИП может вывести деньги на личную карту, законом это не запрещено. Главное — чтобы данные отправителя (ФИО предпринимателя) и получателя совпадали.

Тогда такой платеж не будет рассматриваться как получение дохода третьим лицом.Важно правильно оформить назначение платежа.

Должно быть указано, что деньги переводятся на собственный счет. У каждого банка есть свои «шаблоны» назначений для таких переводов, но в целом можно указать так: «Перевод собственных средств себе на номер карты ….» или «Перевод собственных средств на свой счет в другом банке».Перевод денежных средств с расчетного счета ИП на карту ДРУГОГО физ. лица При выводе денег на карту иным лицам, нужно помнить о том, что любой подобный платеж может приравниваться к получению дохода ими, а это значит, что с него налоговая может потребовать заплатить подоходный налог.Кто его будет платить — ИП или физическое лицо — зависит от того, в каких отношениях он состоит с предпринимателем.

Если выплата осуществляется в пользу сотрудника или человека, с которым заключен договор ГПХ, то НДФЛ и страховые взносы платит ИП как работодатель.Если вы хотите перевести деньги другому физ. лицу, не связанному с вашей коммерческой деятельностью, например, родственнику, то сначала переведите их на свою карту, а уже с нее — родственнику. Так у налоговой не будет лишних вопросов.Перевод с банковской карты физического лица на расчетный счет ИП Если предпринимателю нужно срочно пополнить свой счет, то сделать это можно и с банковской карты физического лица.

Если перевод делается с карты третьего лица, он будет расценен как получение дохода предпринимателем. Чтобы избежать этого, необходимо делать перечисления с личной карты предпринимателя, когда данные отправителя и получателя полностью совпадают, а в назначении платежа писать «Пополнение счета собственными средствами».Что указать в назначении платежа при переводе с расчетного счета ИП на карту физ. лица и наоборот Как мы уже сказали, при выводе денег важно корректно заполнить поле назначения платежа.Подведем итоги:

  • Если деньги отправляются на личную карту предпринимателя, то в платежном поручении пишем: «перечисление денег на собственный счет»; «на личные нужды»; «на личное потребление». Это примерные фразы. Главное, чтобы прослеживалась суть, что это вы переводите свои деньги себе же.
  • Если платеж отправляется на карту других физических лиц, то он может быть расценен как получение дохода ими с выплатой обязательного налога в размере 13%. Если платеж осуществляет ИП-работодатель, то налоги платит он, а в назначении платежа указывается, что это выплата зарплаты и за какой конкретно период она производится. Если деньги переводятся в оплату поставок и иных услуг, то пишется «оплата по договору» (указывается его номер и дата). Как корректно заполнить назначение платежа, можно также узнать у операциониста в банке, так как внутренние правила банков отличаются друг от друга.
  • Если деньги переводятся с личной карты ИП на собственный расчетный счет, то в назначении платежа указываем «пополнение счета».

Лимиты переводов Каких-то строгих лимитов по сумме вывода у ИП нет.

Разница лишь в комиссии. У каждого банковского учреждения есть лимит бесплатных переводов, свыше которых будет взиматься процент. Например, в Сбербанке на самом дешевом тарифе вы можете перевести себе на карту физ. лица 150 000 р. в месяц без комиссии.

В банке Точка на тарифе «Золотая середина» вам будет доступно перевести 200 000 р. в месяц. В Модульбанке на среднем тарифе можно перевести 500 000 р. в месяц. А за все деньги сверх лимита комиссия за перевод в среднем от 1 до 7%.

Как правильно написать назначение платежа при переводе между своими счетами

Назначение платежа при переводе между своими счетами — какие формулировки в платежном поручении не вызовут претензий банкиров?

Каких правил нужно при этом придерживаться? Заполнять ли назначение платежа ИП при перечислении денег с расчетного на личный счет? Ответы вы узнаете из нашего материала, а также найдете в нем образцы возможных формулировок для юридических лиц и ИП.

Поле «Назначение платежа» в платежном поручении обычно является предметом пристального внимания банкиров и налоговых инспекторов. Платежку попросту могут не провести или запросить у плательщика дополнительную информацию, связанную с назначением перевода денег. В каком порядке банкиры рекомендуют заполнять поле «Назначение платежа», смотрите на рисунке:

Как видите, особый порядок заполнения назначения платежа при перемещении средств компании между своими счетами в законодательстве отсутствует.

Трудно назвать основание, по которому в таком денежном перемещении компании будет отказано: фактически деньги никуда не уходят, а лишь перераспределяются. Что писать в назначении платежа юридическому лицу в такой ситуации, узнайте далее. Юридическим лицам нет особого смысла придумывать замысловатые формулировки, чтобы угодить банкирам.

Достаточно коротко и ясно изложить в одной фразе причину перемещения средств компании с одного счета на другой. Поскольку строгих правил на этот счет не придумали, каждая компания вправе заполнить поле «Назначение платежа» по своему усмотрению.

Примеры формулировок назначения платежа при переводе средств между своими счетами:

Аналогичным образом вправе поступить и индивидуальные предприниматели. Многие банки при формировании платежных поручений в электронном виде позволяют вообще не заполнять поле «Назначение платежа», если перевод осуществляется между счетами клиента.

В ситуации с ИП при заполнении назначения платежа не все так очевидно и однозначно, как у юридических лиц. Закон не обязывает предпринимателя открывать расчетный счет, а только предоставляет ему такое право (ст.

11 НК РФ). Однако при проведении безналичных расчетов в целях предпринимательской деятельности использовать личный счет не допускается. А расплачиваться по безналу ИП в отдельных случаях приходится: Чтобы перевести деньги с расчетного на личный счет, предпринимателю, как и юридическому лицу, необходимо оформить платежное поручение.

При перечислении средств с личного счета на расчетный возможно указание следующих формулировок. Варианты заполнения поля «Назначение платежа» для ИП:

А вот при переводе с расчетного счета на личный нужно быть предельно внимательным, т. к. переводы ИП на личный счет контролируют налоговики (для обеспечения полноты начисления налогов) и банкиры (с целью противодействия незаконному обналичиванию средств).

Банкиры при переводе больших сумм могут затребовать справку об уплате налогов.

Но суды, как правило, встают на сторону бизнесмена и признают отказ банка в осуществлении перевода незаконным, т.

к. банкиры не вправе требовать документы об уплате налогов (постановление АС ДВО от 07.05.2015 № Ф03-1619/2015). Чтобы не спорить с банками, рекомендуем указывать следующие формулировки: Обратите внимание!

Банковскому контролю подлежат суммы свыше 600 тыс. руб. При этом если переводы ИП осуществляет регулярно и они несоразмерны масштабам деятельности предпринимателя, то суд может принять сторону банка и согласиться с тем, что такой перевод является обналичкой (постановление АС УО от 14.07.2016 № Ф09-7507/16). Кроме того, банки часто удерживают комиссию за перевод с расчетного счета ИП на личный.

Но это незаконно. В данном случае суды однозначно встают на сторону предпринимателей (постановления АС ВВО от 04.09.2017 № Ф01-3432/2017, АС СЗО от 10.02.2017 № Ф07-13845/2016).

*** Назначение платежа при переводе со счета на счет обычно не является предметом пристального внимания банкиров и налоговиков. Но во избежание лишних вопросов и возможных претензий с их стороны безопаснее это поле грамотно заполнить. Строгих правил в законодательстве на этот счет не предусмотрено, поэтому формулировку плательщик придумывает сам.

Строгих правил в законодательстве на этот счет не предусмотрено, поэтому формулировку плательщик придумывает сам.

Можно воспользоваться приведенными в нашем материале примерами. : Теги:

  • Добавить свое предложение

Как будут отслеживать поступления на ваши пластиковые карты: платежи физлиц под прицелом

В свою очередь, представители ФНС отмечают, что массовая проверка всех физических лиц на предмет получения ими незадекларированного дохода пока не проводится.

Но, как известно, в случае получения информации, налоговые органы вправе проводить налоговые проверки в отношении физических лиц (ст.

89 НК РФ). Также представители ФНС обращают внимание на то, что сведения о движении денежных средств по счету налогоплательщика не являются однозначным доказательством получения дохода налогоплательщиком.

А выписка банка о движении денежных средств по расчетному счету не может служить достаточным доказательством для установления факта осуществления операций по реализации товаров или услуг.Кто в зоне риска? Это, как правило, риэлторы, лица, получающие доходы от зарубежных активов, самозанятые граждане (фрилансеры, лица, оказывающие разного рода услуги, или выполняющие различного рода работы для физических лиц).

Согласно п. 2 ст. 86 НК РФ налоговая может запрашивать информацию от банков о счетах физических лиц, не являющихся ИП, только с согласия руководителя вышестоящего налогового органа, руководителя ФНС или его зама – в случаях проведения налоговых проверок в отношении этих граждан.

Однако, как указывают специалисты ФНС, такое ограничение не действует в случае, если физическое лицо фактически занимается предпринимательством без регистрации.

Судебная практика по привлечению физлиц к ответственности за неуплату налога в подобных ситуациях и доначисления НДФЛ не развита, поскольку у налоговых органов просто нет механизмов обнаружения фактов получения гражданами таких доходов. Безналичные переводы между физическими лицами разрешены, и банки не должны уведомлять налоговую о каждом платеже каждого своего клиента.

Видимо, для устранения именно этого пробела, ЦБ РФ и озаботился созданием единой платежной платформы с целью осуществления возможности отслеживать платежи физических лиц-клиентов банков в одном ресурсе. И даже при действующей ныне системе, юристы отмечают, что определенный риск есть.

А может ли предприниматель принимать деньги на свою личную карту?

Банковская карта вместо расчетного счета, возможно ли это?Спокойствие и еще раз спокойствие.

Вопросы и нам и, думаю, вам, уважаемые коллеги, задают разные, и даже те, которые, кажется, уж вовсе не должны посещать голову. Вот, один из них: а можно ли использовать в предпринимательской деятельности свою личную банковскую карту вместо расчетного счета? Профессиональный инстинкт срабатывает сразу – нет, нельзя.

Но если подумать, то ответ вовсе неоднозначный…Предприниматель, оказывает услуги досугового центра для детей, и родители платят за посещение детьми занятий.

Родители скидывают деньги на банковскую карточку предпринимателя, ведь это быстро и удобно – не нужно заполнять никаких реквизитов, идти в банк и т.д. – в общем-то дело секундное… ИП отражает такие поступления в своей упрощенке (он на 6%), а на перво-июльский «трабл» с онлайн кассами решил выбивать чеки и при встрече отдавать их родителям детей.

Вот предприниматель и спрашивает: а что такого, я ведь плачу налоги с этих поступлений, почему я не могу использовать свою карту?Доводы «за»И Минфин (Письмо Минфина России от 02.02.2018 N 03-01-15/6183), и ФНС (Письмо ФНС России от 20.06.2018 N ЕД-3-2/[email protected]) заявляют, что использование банковских карт – это вопрос не к ним, а к Центробанку.

Но налоговая служба не против использования личных банковских карт в предпринимательской деятельности, ведь законодательство о налогах и сборах такого запрета не содержит. Так что на здоровье используйте, только налоги платите!

Извещать налоговую об этом также не нужно.

Правда при этом ФНС предлагает странный довесок к этой схеме по типу

«вы потом эти деньги обналичьте в банкомате и внесите на свой расчетный счет»

. Ну да ладно, можно, так можно, а оговорку спишем на подсознательное…К доводам «за» использование личных банковских карт в своей предпринимательской деятельности добавим еще Конституционного Суда РФ от 17.12.1996 N 20-П и Конституционного Суда РФ от 15.05.2001 N 88-О. Это все о том, что денежные средства предпринимателя не разграничиваются на «свои» и «предпринимательские» вне зависимости от того, в какой карман-карту их не перекладывай.Доводы «против»Использование личных карт в деятельности ИП не увязывается с нормативными документами ЦБ.

В соответствии с пунктами 2.2, 2.3 главы 2 Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И

«Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов»

текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. А вот расчетные счета открываются для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью.Получается, что формально предприниматель, использующий свою личную карту в профессиональной деятельности, нарушает договорные условия по использованию своих карт. Ну да, формально вроде нарушения есть, и что с этого?

Проблем сейчас с картой у предпринимателя нет, масштаб переводов небольшой, и не факт, что они появятся в будущем.Доводы «про онлайн кассы»Получение денег на личную карту не вписывается в алгоритм применения онлайн-касс. Это так называемые электронные средства платежа, исключающие возможность непосредственного взаимодействия клиента с пользователем ККТ, а значит нужно высылать электронный чек в момент подтверждения исполнения распоряжения о переводе платежа кредитной организацией.Ничего такого предприниматель не реализовал, никакого супер аппарата для этого у него нет, а есть обычная, самая простая онлайн касса, которую он и использует. Но какой штраф будет, если выбить чек в обычном режиме, который установлен не для электронных платежей?

Штраф за неприменение ККТ, для такого случая вроде как не подходит. Может быть, штраф за непередачу в электронной форме чека? А это для предпринимателя предупреждение или 2 000 рублей штрафа.

Опять получается, что риск не фатальный.Вот такой клубок противоречий. Но если уж говорить разумно, то лучше так не делать по крайней мере системно, даже если объяснения «почему» не будут убедительны на все 100%. Это тот случай, для которого вместо правовых обоснований больше подходит народная мудрость о бренности поиска приключений на отдельные части тела.

Пограничные случаи характерны тем, что не предугадаешь, где выстрелит.

Так вот, если вы их не ищите, то все же используйте расчетный счет.Андрей Жильцов, . : Теги: Пост написан пользователем Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано. Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» Онлайн-сервис для бухгалтерских фирм.

Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» Онлайн-сервис для бухгалтерских фирм. Помогает расти, вести любое число клиентов и снизить затраты. Ведение клиентов, планирование отчетности, выставление счетов, организация и контроль работы сотрудников, общение с клиентом — все самое нужное в одном месте и всегда под рукой, с компьютера или с телефона.

  • 45 278 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 1 802 755 за все время
  • 350 оценили материалы
  • 100 в избранном
  • 546

Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 10 место

Может ли юридическое лицо перечислять деньги физическому лицу?

Опубликовано 09.12.2018 автором Соколова Татьяна Дмитриевна Окончила ФУпПРФ, финансово-экономический факультет. 3 года проработала в Финпромбанке на должности «специалист отдела взыскания». Содержание Перечисление денежных средств физическому лицу от юридического лица возможно только в трех случаях:

  1. если предприятие выдает кредит или займ;
  2. если компания выкупает у физического лица какую-либо продукцию или услуги;
  3. если гражданину перечисляется заработная плата от юридического лица.

Денежные переводы другого назначения не предусмотрены законодательством РФ и считаются незаконными.

Перечисление займа от юридического лица возможно как сотруднику этого предприятия, так и иным физическим лицам.

Лимит переводов своим работникам не регулируется нормативно-правовыми актами: организация может выдать любую сумму. В случае со сторонними гражданами — частые перечисления крупных сумм могут вызвать подозрения у контролирующих органов: право кредитования имеют только компании, зарегистрировавшие в реестре и в органах статистики новый вид экономической деятельности. Чтобы перевести деньги на карту в качестве займа, нужно составить соответствующий договор.

В нем должно быть указано:

  • данные заемщика;
  • полная информация о предприятии, выдающем денежные средства;
  • сумма кредитования;
  • дополнительная информация: сроки выплат, обязанности сторон, проценты.

Важно: возврат долга не подлежит налогообложению, однако нужно доказать, что полученные деньги являются именно возвратом, а не доходом. Для этого при переводе нужно указать назначение платежа и, при необходимости, подтвердить операцию документально.

Если перевод на карту физическому лицу от юридического лица осуществляется с целью выкупа продукции или платы за оказанные услуги, то также должен быть оформлен договор проводимой сделки.

В таком случае с получателя удерживается и перечисляется в бюджет НДФЛ по ставке 13%. Если гражданин состоит с компанией в трудовых отношениях, что подтверждается подписанным трудовым договором, то перечисление средств на карту физическому лицу от юридического может быть оформлено как выплата заработной платы. Такие переводы также должны облагаться НДФЛ по ставке 13%.

Важно: в годовой декларации юридическое лицо должно отсчитываться за все переводы, в том числе физическим лицам на банковские счета, и платить подоходный налог.

Если предприятие этого не делает, то НДФЛ взимается с гражданина, который получает деньги.

После того, как предприятие-отправитель сформирует реестры выплат и передаст поручение о переводе, банк начнет обрабатывать платеж.

На это может уйти от одного до нескольких дней, в зависимости от того, в какое время поданы документы и насколько правильно они оформлены. Все расчетные операции производятся в течение банковского дня, который, чаще всего заканчивается в 16:00.

Важно: точное время зависит от отделения банка, региона и валюты, в которой производится перевода.

Размер комиссии за перевод физическому лицу от юридического зависит от того, через какой банк происходит перечисление. Процент может варьировать от 0,5 до 10% от общей суммы. Важно: максимальная сумма комиссии не ограничивается Например, в Сбербанке комиссия за перевод составляет 1,1% от суммы, но не менее 115 рублей за одну операцию.

Комиссионный сбор не распространяется на выплату заработной платы, а также на социальные и страховые отчисления. В ВТБ24 комиссия зависит от суммы перевода.

Так, если вы отправляете до 6 млн рублей в месяц, банк возьмет 1% от операции. Переводы свыше этой суммы облагаются комиссией в 10%.

Важно: если у предприятия заключен договор с ВТБ о зарплатном проекте, то перечисление заработной платы сотрудникам не облагается комиссией. Дополнительно за любой перевод на карту, который налоговая может принять за незадекларированный доход физического лица, нужно сделать 13% отчислений. Обо всех подозрительных отчислениях в пользу физического лица банк обязан сообщать в ЦБ или ФНС.

По факту денежной операции будет проведена проверка. Если выяснится, что гражданин получал доход от юрлица, но при этом ни одна из сторон не вносила соответствующие обязательные платежи, будет начислен штраф в размере 20% от суммы неуплаченных налогов. Важно: в таких ситуациях вы сами должны доказывать, что поступающие на карту средства не были доходом.
Важно: в таких ситуациях вы сами должны доказывать, что поступающие на карту средства не были доходом. Если будет доказана умышленная неуплата налога, то штраф может достигнуть 40% от неуплаченной суммы.

Помимо этого будут начислены пени — 9% годовых. В случаях, когда юридические лица незаконно обналичивают средства, переводя их на карты обычных граждан, предприятие могут привлечь к уголовной ответственности, что повлечет либо штраф до 300 тыс. рублей, либо лишение свободы на 6 месяцев.

Перед тем, как перевести деньги со счета юридического лица на карту физического, нужно составить договор, в котором будет объяснено, для каких целей переведены эти деньги.

Если в договоре не прописано, какая из сторон должна платить налог, выплата будет взиматься с физического лица (при условии получения им дохода). В случаях, когда денежные средства перечислены в счет выплаты долга, платеж не облагается налогом, однако должны быть предоставлены соответствующие документы, подтверждающие выдачу займа. Особое внимание со стороны банков и ФНС вызывают:

  • переводы свыше 600 000 рублей;
  • частое предоставление заемных средств;
  • операции с ценными бумагами (при условии, что получатель не является гражданином РФ).

Стоит отметить, что если банки посчитают проводимые операции подозрительными, они обязаны сообщить о них в ЦБ, при этом уведомлять физическое или юридическое лицо об извещении банкам запрещено.

Помогла статья? Оцените её!

Загрузка. Ваше имя Ваш комментарий ()

54-ФЗ: новое понимание «расчетов»

То есть распоряжение, переданное с применением ЭСП — это одна из форм безналичных расчетов, разновидность перевода денежных средств, но с использованием ИКТ или электронных носителей.

Что именно относится к электронным средствам платежа, законодательство четко не поясняет, а лишь определяет общие квалифицирующие критерии.

Единственное ЭСП, которое определено нормативными актами — это платежные (банковские) карты ().

Обязанность продавца применять ККТ при оплате платежной картой была прямо предусмотрена еще в предыдущей редакции , поэтому при расчетах картами онлайн-ККТ применяется уже с 01.07.2017.

Что касается таких электронных средств платежа, как сервисы типа клиент-банк, контролирующие органы разъясняют, что у организации или предпринимателя, получивших от покупателя оплату через такой сервис, также возникает обязанность применять ККТ, даже несмотря на то, что при оплате через клиент-банк покупатель контактирует в сети интернет не непосредственно с продавцом, а со своим банком (gисьма Минфина России ). Однако до 1 июля 2022 года ККТ при таких расчетах можно было не применять, поскольку п.9 ст.7 Федерального закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ давал отсрочку.С 1 июля 2022 года при любых расчетах с физлицами (не имеющими статуса индивидуального предпринимателя) с использованием электронных средств платежа (и в частности через клиент-банк, с электронных кошельков, виртуальных карт и т.п.) необходимо применять ККТ. При осуществлении расчетов в безналичном порядке, исключающих возможность непосредственного взаимодействия покупателя (клиента) с пользователем или уполномоченным им лицом, кассовый чек (бланк строгой отчетности) должен быть сформирован не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета, но не позднее момента передачи товара (п.

5.4 ст. 1.2 в новой редакции). Аналогичные разъяснения ранее давали представители ФНС в неофициальных комментариях.