Главная - Статьи - Декларация по усн за 2022 год для ип скачать бесплатно

Декларация по усн за 2022 год для ип скачать бесплатно


Декларация по усн за 2022 год для ип скачать бесплатно

Приказ ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/[email protected]


В соответствии с пунктом 7 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3824; 2020, № 48, ст. 7627), а также подпунктом 5.9.36 пункта 5 Положенияо Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 № 506

«Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»

(Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 40, ст. 3961; 2015, № 15, ст. 2286), в целях реализации положений пунктов 4 и 41 статьи 34613, пунктов 11 и 21 статьи 34620, пунктов 1, 3 и 4 статьи 34621 главы 262 «Упрощенная система налогообложения» части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, № 32, ст. 3340; 2020, № 31, ст. 5025), в связи с принятием Федерального закона от 31.07.2020 № 266-ФЗ

«О внесении изменений в главу 26.2 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 2 Федерального закона «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

(Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, № 31, ст.

5025) приказываю:

  1. Утвердить:
    • форму налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, согласно приложению № 1 к настоящему приказу;
    • порядок заполнения налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, согласно приложению № 2 к настоящему приказу;
    • формат представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме согласно приложению № 3 к настоящему приказу.
  2. Установить, что настоящий приказ вступает в силу по истечении двух месяцев со дня его официального опубликования и применяется начиная с представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, за налоговый период 2022 года.
  3. Признать утратившим силу приказ ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/[email protected] «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 25.03.2016, регистрационный номер 41552).
  4. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов и обеспечить его применение.
  5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы методологического обеспечения работы налоговых органов по вопросам налогообложения при применении специальных налоговых режимов.

Руководитель Федеральнойналоговой службыД.В.Егоров

Декларация: упрощенная система налогообложения 2020 (бланк)

→ → → Добавить в «Нужное» Актуально на: 5 ноября 2020 г.

Организации и ИП, применяющие УСН, должны представлять в инспекцию соответствующую налоговую декларацию. По итогам 2020 года декларацию по УСН организациям нужно сдать не позднее 31.03.2021, а ИП — не позднее 30.04.2022. Говоря о декларации по УСН, необходимо отличать ее от формы единой упрощенной декларации 2020, которая сдается при отсутствии деятельности и выполнении определенных условий.

Заполняемый в таком случае единый бланк упрощенной налоговой декларации в 2020 году не изменился. О бланке единой упрощенной декларации в 2020 году и более ранних периодах мы рассказывали в отдельном .

Там же можно прочитать о заполнении бланка (в т.ч.

на примере), а также скачать форму единой упрощенной налоговой декларации 2020.

Возвращаясь к декларации по УСН, стоит отметить, что форма декларации по УСН за 2020 год утверждена Приказом ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/[email protected] и приведен в к Приказу. Скачать бланк декларации по упрощенной системе год можно .

О том, как заполнить упрощенную налоговую декларацию 2020 можно прочитать в Порядке, приведенном в к Приказу ФНС от 26.02.2016 № В Порядке заполнения приведены указания по составу налоговой декларации, общие требования к заполнению, а также подробные инструкции по заполнению титульного листа и разделов декларации.

Напомним, что состав заполняемых разделов декларации зависит от того, какой объект на УСН выбрал налогоплательщик, а также от особенностей его деятельности: Лист и разделы декларации Объект налогообложения Доходы Доходы минус расходы Титульный лист + + Раздел 1.1 + — Раздел 1.2 — + Раздел 2.1.1 + — Раздела 2.1.2* + — Раздел 2.2 — + Раздел 3** + + * Раздел заполняется, только если упрощенец находится в Москве и ведет деятельность, облагаемую торговым сбором. ** Раздел заполняется только при получении средств целевого финансирования, целевых поступлений и других средств, указанные в .

Для ИП на УСН нет отдельной декларации. То есть налоговая декларация-2020 ИП на УСН такая же, как и у организаций на УСН.

Более полную информацию по теме вы можете найти в . Бесплатный доступ к системе на 2 дня. Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Образец заполнения и бланк декларации по УСН за 2020 год в 2022 году

Раздел 3 заполняют те налогоплательщики УСН, которые имеют целевые финансирования.

Особенность при заполнении граф с авансовыми платежами заключается в том, что в них необходимо записать суммы, причитающиеся к уплате, в каждом отчетном периоде, а не фактически оплаченные суммы. Изначально заполняется раздел 2, а затем раздел 1.

При ставке 6% («доходы») порядок заполнения декларации будет следующий: Декларацию УСН – «доходы» рекомендуется заполнять в обратном порядке — сначала заполняется раздел № 2.1.1, затем — раздел № 1.1, и в конце — титульный лист декларации. Раздел 1.2 ИП, применяющие УСН – «доходы», не заполняют. Дело в том, что раздел 1.1 содержит обобщающую информацию и заполняется на основании данных из раздела 2.1.

Заполнение Раздела 2.1.1: Вверху указать ИНН, КПП (при его наличии).

ИП не имеют КПП, поэтому ставят прочерк.

Строка 102 – указать есть ли у ИП наемные работники в отчетном годе:

  1. «2» — ИП не применял наемный труд.
  2. «1» — имеются наемные работники;

Заполнение Раздела 2.1:

  1. Строка 110: доход за 1 квартал;
  2. Строка 111: доход за первое полугодие (суммы доходов с 1.01 по 30.06);
  3. Строка 113: доход за 12 месяцев календарного года (с 1.01 по 31.12);
  4. Строка 120: ставка налога УСН доходы – максимальная 6%.
  5. Строка 112: доход за девять месяцев (суммы доходов с 1.01 по 30.09);
  6. Строки 110, 111, 112, 113 заполняются на основании данных, содержащихся в Книге учета доходов;

Напомним, что цифры начинаем писать с первой левой клетки, копейки округляем по правилам арифметики – до 50 копеек в сторону уменьшения, с 50 копеек в сторону увеличения. В незаполненных клеточках проставляем прочерки. Строки 130, 131, 132, 133 заполняются путем применения налоговой ставки при УСН доходы.

Максимальная ставка 6%, но местными властями отдельных регионов она с 2015 года может быть снижена.

  1. Строка
  2. Строка 130: данные строки 110 умножаем на налоговую ставку 6% или менее %;

Декларация по УСН за 2020 год

→ → → Добавить в «Нужное» Обновление: 20 апреля 2022 г. Организации и предприниматели, применявшие в 2020 г.

упрощенную систему налогообложения, должны сдать в 2022 г. декларацию по УСН за 2020 г. Причем даже отсутствие доходов в 2020 г. или применение нулевой ставки налога при УСН не освобождает от этой обязанности.

Сразу скажем, что организации сдают декларацию по УСН в ИФНС по месту нахождения, а предприниматели – в ИФНС по месту жительства.

Сдача декларации УСН 2020 возможна как на бумаге, там и в электронном виде. Срок сдачи декларации по УСН разный для организаций и ИП (, ):

  • организации должны сдать декларацию по УСН 2020 не позднее 31.03.2021;
  • ИП должны сдать декларацию по УСН 2020 не позднее 30 апреля 2022 г.

Декларация по УСН за 2020 г.

сдается по форме, утвержденной . Эта форма применяется как при объекте «доходы», так и при объекте «доходы минус расходы». Эту форму сдают и организации, и ИП.

Состав декларации по УСН 2020 зависит от применяемого объекта налогообложения.

Так, при объекте «доходы» включите в декларацию:

  • титульный лист;
  • раздел 1.1;
  • раздел 2.1.1;
  • раздел 2.1.2, если вы уплачиваете торговый сбор;
  • раздел 3, если вы получаете целевое финансирование.

При объекте «доходы за вычетом расходов» состав декларации будет такой:

  • титульный лист;
  • раздел 1.2;
  • раздел 2.2;
  • раздел 3, если вы получаете целевое финансирование.

При заполнении декларации по УСН за 2020 г.

на титульном листе указывается код периода – 34. Получив бесплатный демодоступ к системе Консультантплюс, вы можете посмотреть образец заполнения декларации по УСН 2020:

  • при объекте «доходы» – ;
  • про объекте «доходы за вычетом расходов» – .

Скачать декларацию по УСН за 2020 г. можно бесплатно . Для предпринимателей нет никаких особенностей в порядке заполнения и представления декларации по УСН по сравнению с вышеописанными.

Напомним только, что в Декларации ИП на УСН без работников при объекте «доходы» страховые взносы, уплаченные за себя в 2020 г., может отразить в полной сумме, но не более чем сумма исчисленного налога при УСН (авансовых платежей по УСН), указанная по строкам 130-133 раздела 2.1.1.

Об особенностях исчисления 1%-х взносов по итогам 2020 г. читайте статью . Как мы уже сказали выше, даже при отсутствии доходов и/или расходов, хозяйственных операций, при применении ставки налога при УСН 0%, упрощенцы все равно должны сдать нулевую декларацию по УСН за 2020 г. Она сдается в составе, указанном выше.

При отсутствии каких-либо показателей во всех знакоместах соответствующего поля ставится прочерк (прямая линия, проведенная посередине знакомест по всей длине поля) (, утв.

Приказом ФНС от 26.02.2016 № Уже несколько лет Минфин обещает, что упрощенцев с объектом «доходы», применяющих онлайн-кассу, освободят от подачи декларации по УСН.

Налог будет рассчитывать сама инспекция на основе данных, полученных из онлайн-ККТ.

Однако по состоянию на начало 2022 г. такая возможность все еще не реализована. Законопроект об освобождении от декларирования доходов пока не принят.

Более полную информацию по теме вы можете найти в .

Бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Декларация по УСН 2022 года: сроки сдачи, способы предоставления, образец заполнения

Если фирма или предприниматель применяют печать, ее оттиск нужно поставить только в указанном месте на титульном листе.

  • После того, как отчет полностью сформирован, его листы желательно скреплять не степлером, а простой канцелярской скрепкой.
  • Декларация изначально содержит листы для обоих типов упрощенки. Если хозяйствующий субъект применяет тип «Доходы», то заполняется следующее:

    1. Если налогоплательщик является плательщиком торгового сбора, то еще необходимо заполнять лист 2.1.2.
    2. Листы 1.1; 2.1.1.
    3. Нужно оформить титульный лист

    Если применяются «Доходы минус расходы», заполняются следующие листы:

    1. Листы с разделами 1.2 и 2.2.
    2. Титульный лист.

    Внимание!

    Если какие-то из них не используются, то включать пустые листы в отчет не нужно. Листы раздела 3 заполняются только в том случае, если у субъекта имеются поступления в виде целевого финансирования. Если такого нет – они не заполняются.

    Скачать 2022 бесплатно в формате Excel.

    Скачать в формате PDF.

    .

    . . Рассмотрим подробнее как декларация по УСН оформляется при сдаче ее в налоговые органы. Верху этого листа указывается номер ИНН и КПП субъекта. Его можно посмотреть в свидетельстве, которое было выдано хозяйствующему субъекту на руки при постановке его на учет. Для предприятий код ИНН должен содержать 10 знаков, для предпринимателей — 12.

    Для предприятий код ИНН должен содержать 10 знаков, для предпринимателей — 12. В первом случае оставшиеся незаполненными строки следует прочеркнуть.

    КПП следует указывать только юрлицам, так у предпринимателей этот номер отсутствует.

    Рядом с ним вносится номер страницы отчета по порядку, в данном случае 001. После наименования отчетности необходимо отразить с помощью шифра вид отчета. Если компания впервые отправляет отчет в ИФНС, то проставляется код «0–».

    При осуществлении корректировки — следует указывать ее порядковый номер, например, «1–», если корректировка сдается первый раз.

    Декларация по УСН в 2020 году: скачать бланк по КНД 1152017

    « » Для сдачи отчетности 2020 года форма декларации по УСН используется прежняя, так что поиски «нового бланка» не приведут к успеху.

    Действует форма, утвержденная Приказом ФНС России № ММВ-7-3/[email protected] от 26.02.2016 года. К данному закону есть приложение №1, в котором приводится внешний вид и обязательные элементы действующей формы декларации по УСН.

    (архив ZIP). Чтобы заполнить документ необходимо установить программу Microsoft Excel или бесплатную LibreOffice Calc.

    (архив ZIP). Чтобы заполнить документ необходимо установить программу Adobe Reader, или другую программу, умеющую работать с интерактивными полями (не все читалки PDF это могут). Для автоматического расчета значений и заполнения декларации можно использовать онлайн-инструмент, расположенный в левой колонке сайта. Данный машиночитаемый бланк рекомендован ФНС России и в формате TIF доступен для скачивания .

    Для того, чтобы убедится в актуальности шаблонов нажимаем на ссылку

    «Шаблоны форм налоговых деклараций (расчетов) и иных документов служащих основанием для уплаты налогов и сборов»

    , скачиваем архив и распаковываем. Так, как форм деклараций много, читаем документ vnimanie.doc, в котором приведен список документов.

    Налоговые декларации по УСН, представленные в строках 155-159, устарели, о чем говорит дата окончания их действия.

    В строке 160 присутствует актуальный документ — 1152017_5.05000_011, находим файл с таким именем и открываем его. Некоторые программы или онлайн-сервисы видоизменяют внешний вид бланка по КНД 1152017. Например, вводят дополнительные элементы, позволяющие автоматизировать прием деклараций, или изменения во внешнем виде являются особенностью разработчика шаблона.
    Например, вводят дополнительные элементы, позволяющие автоматизировать прием деклараций, или изменения во внешнем виде являются особенностью разработчика шаблона. Все эти документы, несмотря на их отличие от рекомендованного ИФНС бланка, отвечают требованиям Приказа ФНС России 26.02.2016 № ММВ-7-3/[email protected] и пригодны для сдачи годовой отчетности.

    Но, из-за различий во внешнем виде документов, работники налоговой инспекции могут отказать в приеме отчетности, аргументируя это тем, что форма отличается от утвержденной законодательно. Происходит это по многим причинам, от действительно неактуальной формы, до незнания инспектором ИФНС законодательства, т.к. он привык видеть отчетность только одной формы.

    Поэтому налогоплательщик, уверенный в актуальности бланка, должен настаивать на приеме декларации, ссылаясь на действующее законодательство.

    Для исключения недоразумений, бланки декларации по КНД 1152017, представленные по ссылкам в начале статьи, не содержат никаких дополнительных графических или текстовых элементов и строго соответствуют рекомендованной ФНС России форме.

    Автоматический сервис заполнения декларации использует бланк, загруженный с официального сайта ФНС, поэтому документ полностью отвечает всем требованиям Приказа ФНС России 26.02.2016 № Автор цикла статей, посвященных оптимизации налогообложения и сдаче налоговой отчетности при УСН, администратор и консультант сайта deklaraciya-usn.ru по указанным проблемам.

    Предприниматель с 2004 Рубрика: | Метки:

    Налоговая декларация для ИП и ЮЛ на УСН в 2022 году

    « » Индивидуальному предпринимателю необходимо заполнить и сдать налоговую декларацию по налогу, уплачиваемую в связи с применением УСН за 2020 год до 30 апреля 2022 года.

    У нас на сайте , в которой разбираются сроки подачи отчетности различных категорий налогоплательщиков, там же представлен специальный онлайн-инструмент для этого. Юридическому лицу, применяющему «упрощенку», необходимо сдать отчетность месяцем ранее, т.е.

    31 марта 2022 года. Если организация ликвидируется, или закрывается ИП то налоговую декларацию необходимо подать до 25 числа месяца, следующего за тем, в котором была завершена деятельность (дата закрытия берется из уведомления, предоставленного в ИФНС).

    Есть три способа подать отчетность на УСН:

    1. «Бумажную» декларацию предоставить в налоговую инспекцию в двух экземплярах. Это можно сделать как лично, так и через своего представителя. В ИФНС останется один экземпляр, а второй с проставленным штампом о приемы отдадут налогоплательщику. Этот экземпляр будет служить доказательством того, что отчетность сдана.

    В связи с тем, что из-за коронавируса инспекции могут работать в ограниченном режиме стоит обратить внимание на второй метод.

    1. «Бумажную» отчетность можно отправить по почте ценным письмом с описью вложения. Для этого в конверт, с написанным адресом инспекции вкладывается декларация и опись вложения. Вторые экземпляры отчета и описи остаются у налогоплательщика, и вместе с чеком являются доказательством сданной отчетности. Датой сдачи отчетности, является дата, проставленная сотрудником почты на описи.
    2. Отчетность можно передать в электронном виде по интернету. Это можно сделать с помощью оператора электронного документооборота, с которым у налогоплательщика заключен договор, или с помощью онлайн-сервиса на сайте ФНС (необходима электронная подпись).

    Форма налогового отчета за 2020 год для ИП и ЮЛ не менялась с 2016 года, она регламентируется Приказом ФНС России № ММВ-7-3/[email protected] от 26.02.2016 г. Сдача отчетности за 2022 год будет проводится по новой форме, об этом мы писали в статье «», об этом говорится в Письме ФНС от 02.02.21 N Если ИП или ЮЛ сдает декларацию за 2022 год досрочно (например в связи с закрытием), то с 20.03.2022 будет действовать новая форма.

    Но в в данном письме говорится, что инспекции должны принимать и старую форму также.

    Шаблоны можно скачать по ссылкам ниже.

    Также можно автоматически сформировать документ, используя онлайн-иструмент в левой колонке сайта. Значения строк будут рассчитаны автоматически.

    . Для заполнения декларации необходима программа Microsoft Excel или бесплатная LibreOffice Calc. . Для заполнения декларации необходима программа Adobe Reader, или другая программа, способная работать с интерактивными полями (не все просмотровщики PDF это умеют).

    При предоставлении отчетности в «бумажном» виду лично могут возникнуть определенные сложности, самые частые мы приведем ниже.

    Сотрудники ИФНС могут потребовать приложить файл декларации в формате XML на дискете или флешке; Если сотрудников в организации менее 100 человек, то это требование незаконно (п.3 ст.80 НК).

    Сотрудники ИФНС могут требовать специальную форму декларации с двумерным штрих-кодом Такой штрих-код облегчает инспекторам внесение данных отчетности, так как в нем дублируется информация, содержащаяся в документе. Данное требование незаконно и противоречит НК РФ. Двумерного кода в законодательно утвержденной форме документа нет (см.

    пункт «Форма налоговой декларации по КНД 1152017» выше). Мало того, в обязанности ФНС (п.3 ст.80 НК) вменено предоставление пустых бланков по требованию налогоплательщиков, и бланки эти тоже будут указанной формы (без двумерного штрих-кода). Сотрудники ИФНС могут требовать при сдаче отчетности за 2020 год новую форму декларации.

    Требование незаконно, ссылайтесь на Письмо ФНС от 02.02.21 N СД-4-3/[email protected], о котором говорилось выше.

    Обращаем ваше внимание на то, что при отправке «бумажной» отчетности по почте письмом с описью этих незаконных требований не будет. В правой колонке сайта заполняем раздел «Сведения о налогоплательщике», выбираем объект налогообложения и указываем проценты в полях «Ставка налога». Заполняем раздел «Доходы», указывая данные по кварталам.

    Суммы могут быть дробные, разделителем рублей и копеек может быть как точка, так и запятая.

    Обращаем внимание на то, что в декларации суммы округляются до полных рублей, но копейки нужно указывать для более точного расчета.

    Заполняем раздел «Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС» по тем же правилам, указывая выплаченные суммы поквартально.

    Взносы ОПС и ОМС суммируем, взносы, уплаченные с дохода свыше 300 тыс. руб. (1%) тоже учитываем. Ставим галочку «ИП не производит выплаты физ.лицам», если у ИП не было наемных сотрудников.

    Раздел «Торговый сбор» заполняют только его плательщики. В разделе «Данные для титульного листа» заполняем обязательные поля: ФИО, ИНН, Налоговый период, Отчетный год, Налоговый орган (код), По месту нахождения (код), ОКВЭД, Код по ОКТМО. Дату можно не ставить, но при подаче отчетности ее нужно вписать вручную.

    Ставим галочку «Сформировать документ для печати» и нажимаем кнопку. Если нет ошибок заполнения, то появятся ссылки на заполненную декларацию. Если ошибки при заполнении были, сервис укажет, в каком поле внесено некорректное значение.

    Автор цикла статей, посвященных оптимизации налогообложения и сдаче налоговой отчетности при УСН, администратор и консультант сайта deklaraciya-usn.ru по указанным проблемам. Предприниматель с 2004 Рубрика: | Метки:

    Декларация по УСН: порядок отчетности и образец

    Отчетные сроки и форма декларации Сдают декларацию по УСН как частные предприниматели, так и юридические лица.

    Делать это нужно всего лишь раз в год. Сроки сдачи декларации по УСН за 2020 год:

    • ИП должны подать декларацию до 30 апреля;
    • компании должны отчитаться перед ИФНС до 31 марта.

    Декларация по УСН включает титульный лист и три раздела.

    Но каждая компания заполняет свой набор разделов.

    Компании и ИП с объектом «доходы» заполняют все разделы декларации, кроме 1.2, 2.2. Раздел 2.1.2 заполняют плательщики торгового сбора, раздел 3 — получатели целевого финансирования.

    Объект «доходы минус расходы» обязует отчитывающееся лицо заполнить титульный лист, разделы 1.2, 2.2 и 3 (если есть целевое финансирование).

    Как заполнить декларацию, подробно поясняет Приказ ФНС РФ от 26.02.2016 № Форма декларации по УСН за 2020 год также утверждена указанным приказом. Форму декларации, которая учитывает новые правила упрощенки, утверждена Приказом ФНС РФ от 25.12.2020 N ЕД-7-3/[email protected] и реализована в Экстерне.

    Ее будут применять для отчетности за 2022 год. Декларация по УСН — скачать бланк Отчетность в ФНС в срок и без ошибок! Дарим доступ на 14 дней в Экстерн!

    Попробовать бесплатно В каком виде сдается декларация по УСН Декларация по УСН сдается на бумаге или электронно. Самый простой и надежный способ сдать декларацию — отправить ее электронно. Но в таком случае ваша фирма должна быть подключена к документообороту с контролирующими органами.

    Если нет договора со спецоператором, можно отправить документ почтой. И еще один способ, которым чаще всего пользуются ИП, — это личное посещение инспектора. Налоговая декларация по УСН сдается в кабинет по приему отчетности.

    В знак подтверждения приема декларации по УСН инспектор ставит отметку о ее принятии и дату. Нулевая отчетность Если упрощенцы не вели деятельность и не имели доходов в течение года, они должны сдать в налоговую инспекцию нулевую декларацию. Это относится и к предпринимателям на налоговых каникулах.

    Штрафы за непредставление декларации За непредставление отчетности предусмотрены штрафные санкции.

    Штраф за нарушение сроков или непредставление декларации составляет 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ). Также нарушение сроков подачи декларации или ее непредставление может повлечь штраф в размере 300 — 500 рублей на должностное лицо организации (ст.

    15.5 КоАП РФ). Отчетность в ФНС в срок и без ошибок! Дарим доступ на 14 дней в Экстерн! Попробовать бесплатно Пример заполнения декларации по УСН Образец заполнения декларации УСН ООО «Детали» под руководством директора Виталия Михайловича Лещина в 2020 году заработало: в 1 квартале — 25 000 рублей; во 2 квартале — 18 000 рублей, т.

    е. за полугодие суммарный доход составит 43 000 (25 000 + 18 000); в 3 квартале — 68 000 рублей, т. е. за 9 месяцев доход составил 111 000 (25 000 + 18 000 + 68 000); в 4 квартале — 78 000 рублей, т.

    е. за год ООО «Детали» заработало 189 000 (25 000 + 18 000 + 68 000 + 78 000).

    Данные по взносам:

    • За 1 квартал начислено 2 100 рублей.
    • За 2 квартал — 2 100 рублей (нарастающим итогом 4 200 рублей).
    • В 3 квартале начислено 1 400 рублей (нарастающим итогом 5 600 рублей).
    • И в последнем квартале года начислено взносов на сумму 2 500 рублей (итого за год 8 100 рублей).

    Все доходы бухгалтер компании отразит в разделе 2.1.1 (именно этот раздел заполняет ООО «Детали», так как работает на УСН с объектом «доходы»).

    Тут же производится расчет налога. Указываются взносы. Обратите внимание, что в декларации взносы указываются не в полной сумме — они не должны быть выше половины исчисленного налога для ООО и ИП с сотрудниками.

    Так, в первом квартале налог равен 1 500 рублей, а уплачено взносов 2 100 рублей. Половина взносов составит 1 100 рублей, а половина налога — 750 рублей.

    То есть налог можно уменьшить на взнос только в размере 750 рублей. Поэтому в строке 140 раздела 2.1.1 бухгалтер укажет 750. На основании раздела 2.1.1 нужно заполнить раздел 1.1.

    Строка 020: стр. 130 раздела 2.1.1 — стр.

    140 раздела 2.1.1 = 1 500 — 750 = 750. Строка 040: стр. 131 раздела 2.1.1 — стр.

    141 раздела 2.1.1 = 2 580 — 1 290 = 1 290.

    Из полученной суммы нужно вычесть ранее начисленный авансовый платеж (стр.

    020 раздела 1.1): 1 290 — 750 = 540.

    По аналогии заполняются строки 070 и 100.

    Отчетность в ФНС в срок и без ошибок! Дарим доступ на 14 дней в Экстерн!

    Попробовать бесплатно

    Упрощённая система налогообложения

    ^ Расчет налога производится по следующей формуле (): Сумма налога=Ставка налога*Налоговая база Для упрощённой системы налогообложения налоговые ставки зависят от выбранного предпринимателем или организацией объекта налогообложения.

    При объекте налогообложения «доходы» ставка составляет 6%. Законами субъектов РФ ставка может быть снижена до 1%. Налог уплачивается с суммы доходов.

    При расчёте платежа за 1 квартал берутся доходы за квартал, за полугодие – доходы за полугодие и т. д. Если объектом налогообложения являются «доходы минус расходы», ставка составляет 15%.

    При этом региональными законами могут устанавливаться дифференцированные ставки налога по УСН в пределах от 5 до 15 процентов.

    Пониженная ставка может распространяться на всех налогоплательщиков, либо устанавливаться для определённых категорий.

    В этом случае для расчёта налога берётся доход, уменьшенный на величину расхода. Для предпринимателей, выбравших объект «доходы минус расходы», действует правило минимального налога: если по итогам года сумма исчисленного налога оказалась меньше 1% полученных за год доходов, уплачивается минимальный налог в размере 1% от полученных доходов.

    Законами субъектов Российской Федерации на два года может быть установлена налоговая ставка в размере 0% для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных и осуществляющих деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению. С 29 сентября 2019 года к этому списку добавлены услуги по предоставлению мест для временного проживания (пункт 4 ). Период действия этих налоговых каникул — по 2023 г.

    С 1 января 2022 года налогоплательщики, чьи доходы превысили 150 млн руб., но не превысили 200 млн руб., и (или) численность работников превысила 100 человек, но не превысила 130 работников, не утрачивают право на применение УСН, а уплачивают налог по повышенным ставкам:

    • 8% для объекта «доходы»;
    • 20% для объекта «доходы, уменьшенные на величину расходов».

    Налоговая декларация по УСН: новая форма ФНС России с 2022 года

    13 Май Налоговая служба утвердила новую форму налоговой декларации по УСН (упрощенной системе налогообложения), а также порядок ее заполнения и формата представления в электронной форме (приказ ФНС России от 25 декабря 2020 г.

    № Приказ вступает в силу по истечении двух месяцев со дня официального опубликования, но применяться будет, начиная с подачи декларации за налоговый период 2022 года.

    Необходимость обновления формы обусловлена внесением поправок в налоговое законодательство в части изменения порядка расчета налога для некоторых налогоплательщиков.

    Напомним, что при увеличении выручки со 150 до 200 млн руб., а средней численности работников – со 100 до 130 человек (включительно) налогоплательщик, применяющий объект налогообложения в виде доходов, сможет исчислять налог по ставке 8%, а для применяющих объект налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, ставка составит 20% (п. 4 ст. 346.13, п. 4.1 ст. 346.13 Налогового кодекса).

    В порядке заполнения налоговой декларации указывается, что применяться вышеуказанные налоговые ставки будут не с начала налогового периода, а с начала квартала, в котором будут выявлены превышения. Декларация по УСН: где скачать новую форму?

    На нашем сайты Вы можете бесплатно скачать налоговую декларацию по УСН по новой форме в TIF (данный TIF-шаблон рекомендован ФНС России и размещен на сайте АО «ГНИВЦ») и в PDF (данная машиночитаемая форма подготовлена на основании TIF-шаблона АО «ГНИВЦ» и доступна для заполнения в программе Adobe Reader.

    СКАЧАТЬ ФАЙЛ

    ФайлДействиеДекларация по УСН.tifСкачать Декларация по УСН.PDFСкачать

    • Размер файла 806.73 KB
    • Количество файлов 2
    • Последнее обновление 13.05.2022
    • Количество скачиваний 923

    Назад Вперед

    Декларация по УСН в 2022 году: сроки и способы сдачи, правила заполнения

    В этой строке также надо записывать значения, если они больше нуля. Отрицательные значения фиксируем в строке 050. В строку 070 вносим сумму авансового платежа за 9 месяцев — результат вычислений по строкам: 132-142-020-040+050.

    Если вы платите торговый сбор, вычтите также значение строки 161 из раздела 2.1.2.

    Результат вписывается в эту строку только при положительном значении, отрицательный результат отражается в строке 080. В строке 100 отражается положительное значение результата сложного вычитания: (133-143) из раздела 2.1.1 минус (020-040+050-070+080) из раздела 1.1. Если результат отрицательный, вносим его в строку 110.

    Если вы платите торговый сбор, то вычитаем также значение строки 163 из раздела 2.1.2. Автоматический расчет налога УСН, сдача отчетности, не выходя из дома, многопользовательский режим, бесплатные обновления и техподдержка в онлайн сервисе ! В итоге строки 100 и 110 показывают сумму налога за год: в 100 строке — положительное значение, в 110 — отрицательное, которое нужно будет возмещать из бюджета.

    В конце листа ставим дату составления документа и подпись ответственного лица.

    Это раздел для УСН «доходы». Наверху листа вносим ИНН и КПП, указываем еще порядковый номер листа. В форме 2022 года тут появились новые строки. В строке 101 указывается «Код признака применения налоговой ставки»:

    1. «1» — если в течение налогового периода применяется ставка 6 %, установленная п. 1 ст. 346.20 НК РФ или ставка, установленная регионом.
    2. «2» — если применяется ставка 8 % начиная с квартала, в котором доходы превысили 150 млн рублей, но не превысили 200 млн рублей, или средняя численность работников превысила 100 человек, но не превысила 130 человек.

    В строку 102 заносится код о наличии сотрудников: «1» если есть и «2» если нет.

    В строки 110-113 вносим доходы по нарастанию за каждый период — три месяца, полгода, девять месяцев и год. В декларации старой формы мы просто вносили в строки 120-123 ставку налога, которая использовалась в каждом периоде.

    Что собой представляет декларация УСН в 2022 году

    Бухгалтер-эксперт Опубликовано 19 января 2022 Декларация УСН — это налоговая отчетность, по которой хозяйствующие субъекты, выбравшие упрощенный режим налогового обременения, отправляют в ФНС итоговые сведения за расчетный период.

    Она сдается независимо от объекта налогообложения, финансового результата за календарный год, основного вида деятельности и прочих характеристик. Содержание Итоговая декларация по упрощенной системе налогообложения — отчет, который сдают все налогоплательщики на УСН.

    Причем статус плательщика не играет никакой роли. Заполнять НД на упрощенке обязаны как организации, в том числе и бюджетники, так и индивидуальные предприниматели. Отметим, что объект обложения не влияет на обязанность отчитываться.

    Так, субъекты, выбравшие УСН «Доходы», заполняют и сдают декларацию в те же сроки, что и плательщики, выбравшие УСН «Доходы минус расходы». Но для каждой группы субъектов чиновники предусмотрели индивидуальные правила того, как заполняется отчетная форма.

    Эксперты КонсультантПлюс разобрали, .

    Используйте эти инструкции бесплатно. Утверждена налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, .

    Этот бланк применяется в отчетности «упрощенцев» с 2016 года. И индивидуальные предприниматели, и организации на упрощенке используют этот бланк.

    Документ передают в по месту регистрации налогоплательщика. Отчет заполняют один раз в год.

    Но по УСНО предусмотрены авансовые платежи, причем уплачивать их придется ежеквартально. Последний срок перечисления аванса по упрощенке — 25 число месяца, следующего за отчетным кварталом.

    Если налогоплательщик неверно исчислит авансовый платеж либо перечислит деньги в бюджет с опозданием, налоговики применят санкции. Как мы отметили выше, порядок заполнения документа зависит от выбранного объекта налогообложения: Объект Что заполнять «Доходы» Титульный лист. Раздел №1.1. Раздел №2.1. Раздел №2.1.1 заполняется в обязательном порядке, а вот №2.1.2 обязателен к заполнению, если субъект уплачивает торговый сбор по видам деятельности.

    Раздел №3 (при использовании целевого финансирования — ). «Доходы минус расходы» Титульный лист. Раздел №1.2. Раздел №2.2. Раздел №3 (при использовании целевого финансирования — п.

    1 и п. 2 ст. 251 НК РФ). Пошаговая инструкция по заполнению отчета: .

    Сроки сдачи налоговой отчетности по упрощенке зависят от категории налогоплательщика. Для юридических лиц, перешедших на упрощенный режим налогообложения, последний срок представления — 31 марта года, следующего за отчетным. Для индивидуальных предпринимателей на упрощенке налоговая декларация сдается до 30 апреля года, следующего за отчетным.

    Если субъект утратил права на применение упрощенного режима, то ему придется отчитаться раньше.

    Например, ИП принял решение о прекращении деятельности либо организация нарушила обязательные условия (). Срок сдачи в таком случае следующий:

    1. До 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, в котором налогоплательщик утратил право на применение УСНО.
    2. До 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором была прекращена деятельность на упрощенке, о чем было подано соответствующее уведомление в ИФНС.

    Отчет сдают на бумажном носителе либо отправляют по защищенным каналам связи.

    При отправке в электронном виде отчетность следует подписать электронной подписью. в Excel для ИП в PDF , заполненную по системе «Доходы минус расходы» Правовые документы Бухгалтер-эксперт С 2017 года — автор и научный редактор электронных журналов по бухучету и налогообложению. Но до этого времени вела бухгалтерский и налоговый учет в бюджетной сфере, в том числе как главбух.

    Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Для этого оставьте комментарий под статьей.

    Мы его прочитаем, исправим ошибку и расскажем о результате. КАДРОВИКУ: СТАТЬИ БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях.

    Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного! Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя!

    Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2022 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования . Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт.

    Ошибка на сайте Сообщение должно быть длинной не менее 10 символов Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию?